Преступления в сфере банкротства: понятие, виды, характеристика.

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Преступления в сфере банкротства: понятие, виды, характеристика.». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Одна из основных целей любого государства предполагает достижение стабильности экономического развития и устойчивость рыночных отношений. Неотъемлемый элемент рыночной экономики — институт несостоятельности (банкротства).

В любом современном, эффективно развивающемся государстве большое внимание уделяется правовому регулированию отношений, которые вызваны банкротством организаций и потребностью восстановить их платежеспособность, поскольку данные процедуры позволяют обеспечить финансовую устойчивость юридических лиц в процессе государственного регулирования экономики, и в итоге — обеспечить устойчивое развитие национальной экономики и общества в целом.

Несостоятельность (банкротство) юридического лица затрагивает интересы многих субъектов, среди которых кредиторы, сама организация-должник и, конечно, государство. Последнее особо заинтересовано в положительном исходе процедур банкротства, поскольку государство может выступать кредитором в этой ситуации, оно заинтересовано в восстановлении платежеспособности юридического лица, поскольку уплачиваемые им налоги – источник дохода для государственного бюджета, Банкротство сказывается на степени стабильности экономики, имущественном обороте, что также может стать причиной негативных для государства последствий. Страдает от банкротства и социальная сфера, испытывая повышение уровня безработицы, нарушение стабильности всей социальной сферы. Законодательство о банкротстве представлено рядом нормативных актов, среди которых претерпевший недавние изменения Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкростве).^[3]

Закон о банкротстве определяет банкротство как признанную судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (ст. 2). В Законе о банкротстве мы найдем основания, позволяющие признать субъекта гражданского оборота несостоятельным, правила и условия, по которым надлежит действовать при осуществлении мер предупреждения банкротства, применяя досудебную и судебную санацию к неплатежеспособному должнику.

Но в самой сущности банкротства заложена возможность злоупотреблений в этой сфере, в итоге могут пострадать интересы и кредиторов, и государства. Поэтому последнее должно обеспечить наступление ответственности, в том числе и уголовной, следующей за нарушение законодательства в сфере осуществления банкротства. И такая ответственность в российском уголовном законодательстве была установлена уже в середине 90-х гг. XX в. В этот период и по сей день в разделе VIII Уголовного кодекса РФ (далее – УК РФ), где речь идет о преступлениях в сфере экономики в главе 22 выделены три статьи, определяющие виды уголовно-наказуемых деяний в сфере банкротства – ст. ст. 195, 196 и 197.

В условиях, когда практике известны случаи, когда производился перехват управления собственностью с помощью процедур банкротства, в УК РФ нет такого понятия, как криминальное банкротство. Здесь мы находим три состава, характеризуемые как неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство.^[4] Хотя речь идет о трёх уголовно наказуемых деяниях, если взглянуть на состав неправомерных действий при банкротстве (ст. 195 УК РФ), то здесь налицо — ещё три деяния, у которых различная направленность.^[5]

Указанные преступления общественно опасны в силу того, что в процессе совершения имеют место нарушения требований законодательства о банкротстве.

В традиционном понимании банкротство представляет собой наказуемое неисполнение должником своих обязательств по отношению к кредиторам.

Законодатель по-разному определяет признаки банкротства граждан и юридических лиц. Несмотря на различия признаков банкротства граждан и юридических лиц (различия минимального размера задолженности как условия возбуждения судом дела о банкротстве юридических лиц и граждан, некоторые другие различия), из приведенных положений Закона о банкротстве следует, что в основание банкротства тех и других положен критерий неплатежеспособности должника.

Так, например, заявление о признании юридического лица банкротом принимается судом при условии, что требования к нему составляют не менее чем 300 тыс. рублей и указанные требования не исполнены в течение 3 месяцев с даты, когда они должны быть исполнены, если иное не предусмотрено Законом о банкротстве. Банкротство будет иметь место исключительно, если арбитражный суд признает данный факт.

Сходные с представленными в УК РФ составами действия мы можем обнаружить и в Кодексе об административных правонарушениях РФ, предусматривающим ответственность за правонарушения в сфере банкротства (ст. 14.12, 14.13). При этом критерием, разделяющим уголовную и административную ответственность, обычно выступает размер ущерба, имеющий место в результате совершения противоправных действий. Об уголовной ответственности речь будет идти, только если материальный ущерб от превысит установленный в законе порог.

Проведенный нами анализ показал, что в УК РФ выделены три статьи, определяющие виды уголовно-наказуемых деяний в сфере банкротства – ст. ст. 195, 196 и 197. Здесь мы находим три состава, характеризуемые как неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное и фиктивное банкротство.

Указанные преступления общественно опасны в силу того, что в процессе совершения имеют место нарушения требований законодательства о банкротстве.

Уголовную ответственность за организацию преднамеренного банкротства предусматривают правовые нормы большинства государств. Нормы об уголовной ответственности за преступления в сфере банкротства в зарубежных странах направлены на защиту интересов кредиторов и государственных интересов, которым также причиняются убытки незаконными действиями при банкротстве. Перечень противоправных деяний в сфере банкротства за рубежом более широк, чем в российском уголовном законодательстве.

Иногда встречается градация преступления на простое, злостное и особо тяжкий случай банкротства.

Уголовная ответственность может быть предусмотрена даже за несоблюдение требования обратиться в суд с заявлением о банкротстве.

В качестве видового объекта преступлений, ответственность за которые предусмотрена в гл. 22 УК РФ, выступает совокупность общественных отношений, возникающих по поводу охраны установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, куда входит производство, распределение, обмен и потребление материальных и нематериальных благ и услуг, что, по сути, тождественно понятию экономики.

Что касается непосредственного объекта преступления, то им выступают общественные отношения, складывающиеся по поводу уголовно-правовой охраны установленного законом порядка признания должника банкротом, добровольного удовлетворения требований кредиторов, а также пропорционального и соответствующего очередности распределения конкурсной массы в результате применения процедуры банкротства.

Объективная сторона преступлений в сфере банкротства различается в зависимости от состава преступления, предусмотренного УК РФ.

В качестве неправомерного действия при банкротстве могут выступать:

1. факты сокрытия имущества, имущественных прав или имущественных обязанностей, сведений об имуществе, о его размере, местонахождении либо любой информации о перечисленном. Также наказываются по ст. 195 УК РФ действия по передаче имущества иным лицам, по отчуждению или уничтожению имущества, а также по сокрытию, уничтожению, фальсификации бухгалтерских и иных учетных документов, которые отражают экономическую деятельность субъекта предпринимательской деятельности (ч. 1 ст. 195);
2. ситуация, когда неправомерно удовлетворяются имущественные требования отдельных кредиторов за счет имущества должника со стороны его руководителя или учредителя (участника) или индивидуальным предпринимателем и делается это в ущерб другим кредиторам (ч. 2. ст. 195);
3. незаконное воспрепятствование деятельности арбитражного управляющего или временной администрации кредитной или иной финансовой организации, в том числе проявляемое при этом бездействие (ч. 3 ст. 195).

При преднамеренном банкротстве признаки банкротства создаются преднамеренно и целенаправленно. Это могут быть различные действия (бездействие): разбазаривание своего имущества и имущества, предоставленного другими лицами; продажа имущества по заниженным ценам и совершение иных, заведомо убыточных сделок; заведомо невыгодное использование кредитов; предоставление кредитов или имущества в аренду лицам, которые не собираются их возвращать; отказ заключения выгодной сделки; невзыскание кредиторской задолженности и т.д.

В случаях фиктивного банкротства юридическое лицо или индивидуальный предприниматель обладают достаточными активами для удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам и исполнения обязанности по уплате обязательных платежей, однако заведомо ложно объявляет о своей несостоятельности в целях введения кредиторов в заблуждение для получения отсрочки или рассрочки причитающихся платежей, скидки с долгов или вообще для неуплаты долгов или же в иных целях.

При квалификации преступлений в сфере банкротства важен учет причинной связи.

Отличия преступлений связанных с банкротством

Связанные с банкротством преступления отличаются по различным признакам. К объективным относятся:

• передача имущества другим лицам;
• подделка бухгалтерских документов, сокрытие и уничтожение прочих бумаг с данными о работе компании;
• попытка утаить движимое имущество или недвижимость, сведения о его местонахождении, об обязательствах и правах на него;
• стремление уничтожить имущество.

Субъективная сторона правонарушения — это виновное лицо, которое знает, что действует вразрез с УК РФ, или халатно относится к методике проведения банкротства, т. е. в его действиях есть преступный умысел.

Субъектом является совершеннолетний гражданин, наделенный полномочиями управлять организацией (директор юрлица, ИП)

Основные отличия правонарушений при банкротстве приведены в таблице.

Вид банкротства/Объект	Объективная сторона	Субъективная сторона	Субъект
ч. 1 ст. 195 УК / Механизм признания банкротства, интересы кредиторов	Сокрытие, ликвидация имущества, сведений о нем; подделка, ликвидация учетных бумаг	Вина в виде прямых или неявных намерений	Вменяемое совершеннолетнее лицо с необходимыми полномочиями для совершения виновных действий
ч. 2 ст. 195 УК / Процесс исполнения требований взыскателей, их интересы	Незаконное исполнение требований некоторых кредиторов	Вина в виде прямого желания совершить деяние	Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП
ч. 3 ст. 195 УК / Механизм признания банкротства в ходе работы временного управляющего	Незаконное препятствование работе временного управляющего, отказ от предоставления ему нужных бумаг должника	Вина в виде прямых или косвенных намерений	Вменяемое совершеннолетнее лицо, обычно руководитель или сотрудник компании
Преднамеренное /Порядок признания банкротства, погашение долга перед кредиторами, их интересы	Преднамеренные действия (бездействия) препятствующие удовлетворению требований кредиторов	Прямой умысел виновника	Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП
Фиктивное / Порядок признания банкротства, исполнения обязательств должником	Заведомо ложное информирование общественности о несостоятельности	Прямой умысел виновника	Совершеннолетний руководитель или учредитель юрлица либо ИП

По данным таблицы видно, что каждый из видов преступлений при банкротстве имеет свою объективную сторону, объекты и субъекты имеют незначительные отличия, каждое правонарушение характеризуется преступным умыслом виновника.

Власов П.Е., к.ю.н., доцент.

Среди многочисленных законов, регулирующих экономические правоотношения, важное место занимает Федеральный закон от 27 сентября 2002 г. N 127-ФЗ (в ред. 17.07.2009 N 145-ФЗ) «О несостоятельности (банкротстве)» (далее — ФЗоНБ), введенный в действие в целях защиты прав и законных интересов кредиторов и инвесторов.

Российская газета. 2002. 2 ноября.

Наряду с этим в УК РФ впервые предусмотрена уголовная ответственность за преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ) и фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ), кроме того, установлена уголовная ответственность за неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ). Ни один из ранее действовавших Уголовных кодексов РСФСР, а также иные законодательные акты советского периода подобных норм не предусматривали. Не было в них и сходных статей, опыт применения которых по аналогии можно было бы использовать при расследовании преступлений, предусмотренных ст. 195 — 197 УК РФ.

В связи с несовершенством законодательства о банкротстве в настоящее время преступность в этой сфере обострилась. Вместе с тем судебная практика по уголовным делам данной категории крайне незначительна. Так, в общем объеме криминальных проявлений на территории России доля преступлений, квалифицируемых по ст. 195, 196, 197 УК Российской Федерации (неправомерные действия при банкротстве, преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство), в настоящее время незначительна, хотя и имеет тенденцию роста.

Характеризуя состояние преступности в сфере банкротств, можно указать, что при имеющихся механизмах противодействия ей, к сожалению, процент привлекаемых лиц к уголовной ответственности за банкротства крайне незначителен, можно сказать, ничтожен.

Из интервью первого заместителя генерального директора государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» В.А. Мирошникова следует, что «за совершение преступлений, связанных с несостоятельностью (банкротством) кредитных организаций, к уголовной ответственности не привлекался никто. Единственным исключением является обвинительный приговор в отношении бывшего председателя правления АКБ «Внешагробанк» (ОАО) Б., вынесенный Таганским районным судом г. Москвы в декабре 2007 г.» .

Газета.ру. М., 2006 // СПС «КонсультантПлюс», 2009.

В АПК России следующая ситуация. По данным Министерства сельского хозяйства Российской Федерации, в настоящее время более чем к 3,5 тысячи сельскохозяйственных организаций применена процедура банкротства. Тем самым подорвана в целом экономическая основа агропромышленного комплекса, продовольственная безопасность страны, на селе появились тысячи безработных, увеличился отток сельскохозяйственной рабочей силы в другие отрасли народного хозяйства.

Экономические преступления банкротство

1.

195 УК РФ); руководитель или учредитель (участник) юридического лица либо ин­дивидуальный предприниматель (ст. 196, 197 УК РФ).Субъективная сторона — умышленная форма вины.

У меня идёт процедура банкротства, стадия реструктуризации, а мне сейчас названивает какой то мужчина, представляется дознователем отдела по экономическим преступлениям, говорит что мфо на меня заявление написали, и либо уголовное дело, либо просить чтоб мфо отозвали заявление, звонят мне на работу, там распространяют информацию.

Правомерно ли это? Как быть? Юрист Каравайцева Е.А., 56571 ответ, 26881 отзыв, на сайте с 01.03.2012 1.1. Неправомерно. В судебном порядке сможете взыскать компенсацию морального вреда. 2. Может ли должник, физическое лицо, начать процедуру банкротства, если был осужден за экономическое преступление, незаконная банковская деятельность?

Фиктивное банкротство

Наконец, третья группа правонарушений в области банкротства связана с осуществлением фиктивного банкротства, то есть распространением информации о финансовой несостоятельности коммерческой компании, не соответствующей действительности.

Статья 197 Уголовного кодекса Российской Федерации предусматривает, что в случае, если такие действия причинили какому-либо физическому или юридическому лицу ущерб, превышающий в денежном выражении 1,5 миллиона рублей, виновник подлежит преследованию в уголовном порядке.

Это, в свою очередь, подразумевает, что судебным органом к нему может быть применена одна из следующих мер: наложение штрафа (до 300 тысяч рублей или эквивалентного доходу виновника за период до 2 лет), направление на принудительные работы (продолжительностью до 5 лет) или лишение свободы (до 6 лет).

Виды преступлений в экономической сфере

К экономическим преступлениям относят очень большой список нарушений закона, которые объединяет несколько общих черт: во-первых, действия направлены на незаконное обогащение, во-вторых, они редко напрямую связаны с насилием (то есть, грабеж к экономическим преступлениям не относится). В целом же перечень экономических преступлений принято делить на несколько видов:

• незаконные действия в кредитной сфере – сюда относят различные махинации, связанные с получением кредитных средств и погашением обязательств по ним, например, незаконное получение кредита или уклонение от его погашения;
• коррупционные преступления – сюда относят деяния, которые предусматривают получение незаконной выгоды за выполнение своих должностях обязательств, например, дача или получение взятки (для госслужащих), а также коммерческий подкуп (для частных юридических лиц);
• правонарушения, связанные с банкротством – довольно часто процедурой банкротства злоупотребляют, инициируя ее даже в тех ситуациях, когда для этого нет незаконных оснований. Среди статей УК в этой сфере – преднамеренной или фиктивное банкротство, незаконные действия при банкротстве и др.;
• получение выгоды за счет злоупотребления доверием – очень широкая сфера преступной деятельности, где правонарушители обманом, махинациями и другими незаконными методами отнимают средства у физических и юридических лиц. В первую очередь речь идет о таком преступлении как мошенничество, также сюда относят обман потребителей и некоторые другие нарушения закона;
• преступления в таможенной сфере – сюда относят действия, связанные с незаконным ввозом и вывозом товаров, материальных ценностей, другого имущества. Прежде всего, речь идет о контрабанде, также в эту категорию включают незаконный экспорт технологий, ввоз и вывоз оружия, нарушения ввоза/вывоза предметов, имеющих культурную ценность, валюты, уклонение от платы таможенных сборов и т.д.;
• действия, нарушающие установленный порядок совершения экономической деятельности – речь идет о нарушениях, направленных на обход действующих правил ведения бизнеса, например, легализация доходов, полученных преступным путем, незаконная банковская деятельность, недобросовестная конкуренция и т.д.;
• нарушения в сфере авторского права – сюда включается использование чужих зарегистрированных торговых знаков, лозунгов, другой интеллектуальной собственности;
• преступления, связанные с оборотом денежных средств и ценных бумаг – выпуск поддельных наличных денег, подделка кредитных карт, махинации с выпуском акций и т.д.

Кроме того, уголовные преступления в экономической сфере включают также такие действия как создание препятствий для ведения хозяйственной деятельности, валютные преступления, уклонения от уплаты налоговых и других сборов.

Общая характеристика криминальных банкротств в российском уголовном праве

В настоящее время в России продолжают развиваться механизмы рыночной экономики, однако этот процесс протекает в условиях социально-политического и экономического кризиса. Свободное предпринимательство довольно часто сталкивается с проявлениями коррупции и экономической преступности. Объективным следствием негативных моментов экономических реформ, отсутствия у людей опыта работы в условиях рыночной конкуренции является стремительный рост числа неплатежеспособных предприятий (банкротов), что не только приводит к неприятным последствиям для субъектов предпринимательской деятельности, но и вызывает глубокие социальные потрясения.

Институт банкротства, с одной стороны, позволяет обеспечить минимальные гарантии имущественных интересов кредиторов за счет имущества должника, с другой стороны, он обеспечивает и интересы должника, поскольку при недостатке имущества юридического лица либо индивидуального предпринимателя, действующего без образования юридического лица, неудовлетворенные требования кредиторов погашаются Середа И.М. Некоторые проблемы квалификации преднамеренного банкротства по субъекту преступления / И.М. Середа, Е.А. Бирюкова // Российский следователь. — 2012. — N 14. — С. 12..

Юридические последствия неправомерных действий при несостоятельности

В любом случае, всякие негативные последствия признания компании несостоятельной, не могут не отразиться на ее контрагентах. Так как процедура признания компании банкротом длится довольно продолжительный промежуток времени, то возврата денежных средств по финансовым обязательствам придется ждать долго.
Именно этим и заинтересованы лица, желающие получить выгоду от банкротства своей компании. Как показывает практика, достаточно часто к процедуре признания компании несостоятельной прибегают предприниматели, которые не хотят выплачивать задолженности своим кредиторам, даже при фактическом наличии у них этих денежных средств.

Для таких мошенников признание компании банкротом очень удобно, ведь в отдельных случаях это может позволить сэкономить недобросовестным учредителям огромную сумму средств. Скачать для просмотра и печати:

Статья 14.12 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

Статья 14.13 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях

Преступления в сфере банкротства: понятие, виды, характеристика.

Банкротство — это неспособность организации удовлетворять требования кредиторов по оплате товаров (работ, услуг), включая неспособность самостоятельно обеспечить платежи в бюджет и внебюджетные фонды в связи с превышением обязательств должника над имуществом или в связи с неудовлетворительной структурой баланса должника.

Виды криминальных действий

Согласно УК РФ преступления в сфере банкротства делятся на 3 вида:

1. Противоправные действия в ходе истинного (правомерного) банкротства:

сокрытие имущества (прав на него и обязанностей), сведений о нем, передача активов иным лицам, их отчуждение, а также уничтожения бумаг с информацией об экономической деятельности хозяйствующего субъекта, если данные действия стали причиной крупного ущерба и выполнены при признаках несостоятельности;

исполнение должником требований одних кредиторов в ущерб интересам других;

незаконное создание препятствий для работы временного управляющего финансовой компании-должника, отказ от передачи им необходимых бумаг.

2. Действие (бездействие) руководителя или учредителей юрлица либо гражданина (ИП), которые привели к неспособности должника полностью погасить обязательства перед кредиторами и причинили значительный ущерб. Данные деяния называются преднамеренным банкротством.

3. Третья группа незаконных действий связана с фиктивным банкротством. Это разглашение руководителем или учредителем юрлица информации о несостоятельности компании или гражданином (ИП) сведений о невозможности погашения своих долгов. Данные действия уголовно наказуемы, если повлекли за собой ущерб в крупном размере.

Реабилитация в уголовном процессе.

Впервые о преступлениях, связанных с банкротством коммерческих структур, заговорили еще в 90-х годах. Из-за изменения структуры собственности, передела имущественных прав, возникло огромное количество компаний, которые действительно нуждались в процедуре банкротства, а также предприятий, признанных неплатежеспособными.
В случае с фирмами 90-х, такие мероприятия зачастую выполнялись намеренно, с целью передачи права собственности на компанию другим собственникам. После смены фактических владельцев компании (вся процедура заняла около 10 лет), пришло время для реализации регулирования таких процессов.

Интересно! Так, впервые дела о фиктивном банкротстве стали рассматриваться только в 2000-х годах и до сих пор носят скорее эпизодический, а не постоянный характер.

Виды финансовых пирамид

Типология финансовых махинаций непосредственно перекликается с основными типами существующих финансовых пирамид:

• Финансовая организация, предлагающая развиваться за счет непрерывного привлечения новых вкладчиков из виртуального пространства (сетевой маркетинг). Расширение интернет-пространства, социальных сетей создает благодатную почву для процветания компаний, построенных по принципу пирамид. Ярким примером является «МММ», от которого пострадали миллионы граждан России.
• Компания, предлагающая инвестировать средства в несуществующие или обреченные на провал проекты.
• Псевдопрофессиональный участник рынка Forex, рекламирующий деятельность на торговых площадках на специальных условиях.
• Псевдокредитная организация (микрофинансовая организация или ломбард), осуществляющая финансовые махинации с кредитами и обещающая решить любые клиентские проблемы с получением, рефинансированием или софинансированием кредита. Компания обязуется за определенный процент от суммы займа решить вопрос с прекращением действия кредитного договора и полным погашением кредиторской задолженности. Получив деньги клиента, псевдокредитный кооператив прекращает с ним какое-либо сотрудничество и не выполняет взятые на себя обязательства по погашению займа.
• Псевдоизвестная компания, выдающая себя за раскрученный бренд.

История финансовых пирамид

Первую пирамиду организовал Чарльз Понци в 1919 году. В его компании людям за сорок пять дней обещали увеличение капитала в полтора раза.

Вторым по величине обогащения мошенником стала женщина – Дона Бранка, открывшая в 1970 банк, обещавший вкладчикам немыслимые процентные доходы. Банк обанкротился спустя почти пятнадцать лет существования.

В 2005 году три тысячи участников потеряли свои сбережения в результате краха пирамиды «Двойной Шах» в Пакистане.

В России было три всплеска самого популярного для нашей страны вида мошенничества в финансовой сфере, а именно создания пирамид:

• 1990-е годы — создание классических пирамид;
• 2008-2009 годы — создание инвестиционных компаний, обреченных на провал;
• с 2010 года по настоящее время — создание кредитных кооперативов, активная деятельность участников финансового рынка.

Криминалистическая характеристика финансовых преступлений

Сфера финансов – область обращения денежных и валютных ценностей, а также ценных бумаг – активно развивающийся элемент отечественной экономики. В процессе изменения на рубеже 90-х годов текущего столетия форм собственности и превращения финансовых организаций, существовавших раньше в виде исполнительных органов государственного аппарата, в коммерческие организации возникли новая ситуация. Правоотношения, определявшиеся ранее главным образом строго иерархическим административно-командным методами, строившиеся на основе централизованного планового хозяйствования, превратились в относительно свободную от регулирования область. В условиях объявленной свободы экономических отношений и несовершенства их правового регулирования финансовая сфера стала одной из наиболее притягательных для совершения криминальных действий, как отдельными преступниками, так и организованными преступными группами. Здесь продолжает совершаться значительное число различных криминальных финансовых операций. Для криминальной деятельности в финансовой сфере характерны совершения комплекса действий, направленных на движение главным образом денежных средств или их заменителей, не связанное или оторванное от движения иных товарных ценностей.

Понятие «финансовые преступления», являясь криминалистическим, включает весьма обширную группу преступлений, имеющих сходство в их криминалистической характеристике. Это понятие в основном связывается с криминальными действиями в виде мошенничества (ст. 159 УК РФ), присвоения и растраты (ст. 160 УК РФ), легализации (отмывания) денежных средств (ст. 174 УК РФ), незаконного получения кредита (ст. 176 УК РФ), злостного уклонения от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), изготовления или сбыта поддельных денег или ценных бумаг, поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 186,187 УК РФ), невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193 УК РФ) и др. Во многих случаях такая преступная деятельность сосуществует с незаконным предпринимательством (ст. 171 УК РФ), незаконной банковской деятельностью (ст. 172 УК РФ), лжепредпринимательством (ст. 173 УК РФ), преднамеренным или фиктивным банкротством (ст. 196, 197 УК РФ) и т.п. Как правило, финансовые преступления тесно связаны с налоговыми преступлениями (ст. 198, 199 УК РФ).

Предметом

преступной деятельности рассматриваемого вида являются прежде всего денежные ресурсы в рублях или иностранной валюте, ценные бумаги и их суррогаты (например, пластиковые карты), обеспечивающие расчетные операции между субъектами хозяйственной деятельности и физическими лицами. Существенным является широкое внедрение в финансовую сферу методов осуществления расчетных операций с помощью новейших информационных технологий, основанных на использовании электронно-вычислительной и коммуникационной техники. Значительные объемы финансовой информации, отражающей права собственности субъектов, хранятся на машинных носителях компьютерной информации в форме «электронных» документов. Преступные действия с такими документами нередко связаны с неправомерным доступом к компьютерной информации. Важно учитывать, что современные компьютерные технологии оказали революционное воздействие и на преступную технику изготовления традиционных документов на бумажных носителях, отличить которые от подлинных возможно лишь при использовании специальных познаний и техники.

Способы совершения финансовых преступлений весьма многообразны. Преступные финансовые операции можно условно сгруппировать следующим образом:

а) операции в области механизмов расчетов при денежном (в том числе валютном) обращении, использующие несовершенство правового регулирования механизма расчетов между контрагентами или контроля за его функционированием;

б) операции в области обращения платежных документов или ценных бумаг, основанные на несовершенстве организационных,. правовых и технических методов защиты этих финансовых инструментов;

в) операции в области заемных ресурсов, основанные на неправомерном получении денежных средств под видом заемных ресурсов, нецелевом их использовании или присвоении;

г) операции в области информационных финансовых технологий, основанные на несовершенстве механизмов защиты информационных систем финансовых учреждений от неправомерного доступа к информации и управления его извне.

Виды криминальных действий

Согласно УК РФ преступления в сфере банкротства делятся на 3 типа:

1. Противоправные действия в ходе истинного (правомерного) банкротства:

• сокрытие имущества (прав на него и обязанностей), сведений о нем, передача активов иным лицам, их отчуждение, а также уничтожения бумаг с информацией об экономической деятельности хозяйствующего субъекта, если данные действия стали причиной крупного ущерба и выполнены при признаках несостоятельности;
• исполнение должником требований одних кредиторов в ущерб интересам других;
• незаконное создание препятствий для работы временного управляющего финансовой компании-должника, отказ от передачи им необходимых бумаг.

1. Действие (бездействие) руководителя или учредителей юрлица либо гражданина (ИП), которые привели к неспособности должника полностью погасить обязательства перед кредиторами и причинили значительный ущерб. Данные деяния называются преднамеренным банкротством.
2. Третья группа незаконных действий связана с фиктивным банкротством. Это разглашение руководителем или учредителем юрлица информации о несостоятельности компании или гражданином (ИП) сведений о невозможности погашения своих долгов. Данные действия уголовно наказуемы, если повлекли за собой ущерб в крупном размере.

Похожие записи:

• Правила перевозки багажа и ручной клади в авиакомпании S7 Airlines
• Расчет по страховым взносам в 2023 году: обзор изменений
• Продление лицензии на травматическое оружие