Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчетчик процентов по ст. 395 ГК РФ». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Как уже было сказано, положения ст. 317.1 ГК РФ применяются к обязательствам, сторонами которых являются коммерческие организации. В связи с этим возникает вопрос: можно ли применить ст. 317.1 ГК РФ в отношениях с ИП или с некоммерческими организациями.
Порядок заполнения полей в калькуляторе ст. 395 ГК РФ
Для расчета процентов по ст. 395 ГК РФ необходимо заполнить следующие поля калькулятора:
- Сумма долга — основная сумма задолженности;
- Период задолженности — период просрочки уплаты денежных средств, или их неправомерного удержания, или уклонения от их возврата;
- Федеральный округ — место жительство (для юридических лиц — место нахождения) кредитора, поле используется в случае, если период просрочки начинается с даты, ранее 01.08.2016 г.
Анализ текста ст. 317.1 ГК РФ
Проанализировав ст. 317.1 ГК РФ, можно сделать сразу несколько интересных выводов.
- Правом на начисление процентов наделяется только кредитор по денежному обязательству, т.е. сторона, которая имеет право на получение денег от контрагента. Денежное обязательство – это обязанность должника уплатить кредитору определенную сумму по гражданско-правовой сделке или другому законному основанию (письмо Минфина России от 09.12.2015 № 03-03-РЗ/67486, далее – Письмо № 03-03-РЗ/67486).
Кредитор по неденежному обязательству (например, по обязательству в натуре по поставке товара, оказанию услуг или выполнению работ) не вправе претендовать на получение законных процентов.
- Проценты начисляются только в отношениях между коммерческими организациями.
- Ввиду того, что статья 317.1 ГК РФ расположена в главе 22 ГК РФ об исполнении обязательств, а не в главе 25 ГК РФ об ответственности, можно сделать вывод, что законные проценты не являются мерой ответственности. Они начисляются в любом случае, даже при надлежащем исполнении денежного обязательства.
Следовательно, к ст. 317.1 ГК РФ неприменимы положения ст. 401 ГК РФ об основаниях освобождения от ответственности. Более того, с момента нарушения денежного обязательства кредитор имеет право на получение и законных процентов, и процентов за пользование чужими денежными средствами (ст. 395 ГК РФ).
- По общему правилу проценты начисляются по ставке рефинансирования.
- Правило о начислении законных процентов диспозитивно. Это значит, что:
- стороны могут исключить применение рассматриваемой статьи в своих отношениях (решения Арбитражного суда Нижегородской области от 05.02.2016 по делу № А43-32823/2015, Арбитражного суда Республики Хакасия от 04.02.2016 по делу № А74-11557/2015);
- размер и порядок уплаты процентов можно изменить условиями договора (решение Арбитражного суда Тюменской области от 05.02.2016 по делу № А70-14786/2015).
Если стороны не исключат применение ст. 317.1 ГК РФ, кредитор по денежному обязательству вправе (но не обязан!) требовать их уплаты. В случае отказа сумма процентов по денежному обязательству списывается путем прощения долга (Письмо № 03-03-РЗ/67486). Таким образом, если вопрос о законных процентах не урегулирован договором, он остается на усмотрение кредитора, а дебитору остается только смириться с его решением.
- Проценты начисляются на сумму долга. Эта фраза не означает, что право на получение процентов возникает у кредитора только с момента возникновения просроченной задолженности. Ведь долгом считается и текущая задолженность, срок платежа по которой еще не наступил.
При этом проценты начисляются за весь период пользования деньгами, а не с момента просрочки должником оплаты (решения Арбитражного суда Чувашской Республики от 19.06.2015 по делу № А79-3637/2015 и от 11.06.2015 по делу № А79-3409/2015).
- В тексте ст. 317.1 ГК РФ не сказано, что она применяется только к договорным отношениям. Следовательно, если лицо стало кредитором по денежному обязательству вследствие неосновательного обогащения другого лица, выдачи независимой гарантии или по иным гражданско-правовым основаниям, у него также возникает право на получение законных процентов.
- По общему правилу начисление процентов на проценты недопустимо, за исключением обязательств, возникающих из договоров банковского вклада или из договоров, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
Период начисления процентов
Законные проценты начисляются с момента, когда возникло денежное обязательство, т.е. после передачи товара, выполнения работ или оказания услуг.
Относительно окончания момента взыскания процентов мнения судов разошлись. Одни полагают, взыскание процентов на будущее время невозможно (постановление Арбитражного суда Восточно-Сибирского округа от 28.12.2015 по делу № А10-2715/2015).
Другие суды удовлетворяют просьбы о взыскании процентов до момента исполнения обязательства должником (постановление Пятнадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.11.2015 № 15АП-14102/2015 по делу № А53-32356/14, решение Арбитражного суда Кемеровской области от 14.08.2015 по делу № А27-11552/201). Ведь должник имеет возможность пользоваться деньгами именно до фактического их перечисления кредитору. Извлечет ли должник из этой возможности пользу, это уже его дело.
Законные проценты VS проценты по коммерческому кредиту
Законные проценты, предусмотренные ст. 317.1 ГК РФ, имеют сходство с процентами по договору коммерческого кредита, который согласно п. 1 ст. 823 ГК РФ может предоставить продавец в виде отсрочки (рассрочки) или покупатель в виде аванса (предоплаты).
Если коммерческий кредит предоставляет продавец, он кредитует покупателя на срок от даты передачи ему товара (выполнения работ, оказания услуг) до момента оплаты товаров (работ, услуг); если покупатель – от даты аванса (предоплаты) до момента поставки товара.
При этом сторона, которой предоставляется коммерческий кредит, обязуется уплатить определенный процент, о чем должно быть прямо сказано в соглашении сторон. Отметим, что договор коммерческого кредита – не самостоятельная сделка заемного типа, а лишь сопутствующее обязательство к основному договору (купли-продажи, подряда, аренды, оказания услуг и т. д.).
Как же между собой соотносятся две эти нормы: ст. 823 ГК РФ (согласно которой стороны могут определить плату за пользование денежными средствами) и п. 1 ст. 317.1 ГК РФ (в которой также установлено право кредитора на получение законных процентов за период пользования денежными средствами, что, по сути, является аналогом коммерческого кредитования)?
До вступления в силу ст. 317.1 в случаях предоставления отсрочки или рассрочки платежа кредитор мог рассчитывать на получение процентов за пользование денежными средствами, только если условия о коммерческом кредитовании были прямо прописаны в договоре. После появления ст. 317.1 проценты начисляются по умолчанию (если в договоре нет прямого указания на неприменение этой нормы).
Обратите внимание
Согласно п. 1 ст. 307.1 ГК РФ к обязательствам, возникшим из договора, общие положения об обязательствах применяются, если иное не предусмотрено правилами об отдельных видах договоров, содержащимися в ГК РФ и иных законах. Поэтому, если стороны согласовали условия о коммерческом кредите в соответствии со ст. 823 ГК РФ, которой введены специальные правила взимания процентов, ст. 317.1 ГК РФ не применяется.
| Проценты начисляются | |
| По статье 317.1 ГК РФ | По статье 823 ГК РФ |
| По умолчанию | При прямом указании в договоре |
| Только при предоставлении отсрочки (рассрочки) платежа | Как при предоставлении отсрочки (рассрочки) платежа, так и при перечислении аванса |
Взыскание процентов через суд
Взыскание процентов через суд является способом принудительного возвращения денежных средств их владельцу.
Для благоприятного исхода судебного процесса необходимо доказать использование денег ответчиком, а также указать просрочку возврата заемных средств в качестве причины возникновения упущенной выгоды.
В ходе разбирательств необходимо помнить о таких положениях:
- Кредитор вправе изъявлять желание о взыскании процентов только в том случае, когда заем выдавался в денежном эквиваленте.
- Сделка должна быть документально оформлена, иначе доказать, что ответчик осуществлял неправомерные действия, невозможно.
- Факт того, что денежная сумма не была возвращена в оговоренный срок, должен сопровождаться корыстным намерением ответчика, а не внешними обстоятельствами (отсутствие в стране, тяжелая болезнь). Истец не должен препятствовать пролонгированному возвращению долга.
Зачастую истец обращается в суд с требованием возместить проценты, когда правонарушителю был предоставлен аванс, а обозначенные по договору работы и/или услуги не были осуществлены. Причиной обращения в суд в данном случае является несвоевременный возврат или отсутствие возврата аванса.
Ошибка: Гражданин подает исковое заявление в суд о взыскании процента за неправомерное пользование его денежными средствами до того, как им были предприняты попытки вернуть свои деньги в порядке досудебного разбирательства.
Комментарий: Если истец не пытался потребовать назад деньги, удерживаемые ответчиком неправомерно, суд откажет в удовлетворении требований.
Ошибка: Истец намеренно не сообщал ответчику о необходимости возврата ему денежных средств, после чего подал иск в суд о взыскании процента за пользование его деньгами.
Комментарий: В такой ситуации суд откажет истцу в удовлетворении требований, поскольку основным условием в данном случае является отказ ответчика возвращать деньги и неправомерное пользование деньгами.
Формула и пример расчета процентов по ключевой ставке Банка России (ст. 395 ГК РФ)
В соответствии с п. 1 статья 395 ГК РФ, в случаях неправомерного удержания денежных средств, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате подлежат уплате проценты на сумму долга. Размер процентов определяется ключевой ставкой Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.
В п. 39 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 указано, что «если иной размер процентов не установлен законом или договором, размер процентов за пользование чужими денежными средствами, начисляемых за периоды просрочки, имевшие место после 31 июля 2016 года, определяется на основании ключевой ставки Банка России, действовавшей в соответствующие периоды».
Как определяется размер процентов по ст. 395 ГК РФ в иные периоды времени? См. статью 395 ГК РФ с ми.
Определение размера процентов без сроков возврата
Во время пользования чужими денежными средствами заключается договор, в котором указываются условия выплат процентов в случае невыполнения обязанностей. Если в контракте не был указан период, в который необходимо вернуть проценты, то гражданин должен обратить внимание на порядки действующего законодательства. Крайний срок для возврата указывается в статье 810 Гражданского Кодекса.
Обычно, полный размер займа заемщик должен вернуть в течение 30 календарных дней с даты, установленной кредитором. Она автоматически устанавливается с момента отправки должнику письменной заявки с требованием возврата средств и компенсации за неуплату. Для правильного подсчета необходимо определить соответствующий период, с которого начинается день просрочки.
Правила расчета процентов за незаконное пользование чужими деньгами.
Порядок подсчета процентов за незаконное пользование чужими денежными средствами закрепляется в Постановлении Пленума Верховного Суда РФ и Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ от 08.10.1998 № 13/14. Вычисление производится на основании следующих инструкций:
1. За величину года берется 360 дней.
2. Исчисление процента в рублях производится на основании ставки рефинансирования Центрального Банка Российской Федерации.
Стоит отметить, что с 1 января 2016 года значение ставки рефинансирования равно значению ключевой ставки.
3. Расчет процента в иностранной валюте осуществляется на основе ставки по валютным кредитам.
4. В ходе судебного разбирательства ставка рефинансирования учитывается:
- Исходя из процентной ставки на дату подачи иска.
- Исходя из процентной ставки на дату вынесения судом решения, если истцом производилась конкретизация взыскиваемой суммы.
Все о пользовании чужими финансовыми средствами
В Гражданском кодексе РФ ст.395 «Ответственность за неисполнение денежного обязательства» прописаны гарантии для лица, деньги которого незаконно удерживаются. Так может быть нарушен срок возврата взятой в долг суммы, нарушение оплат за полученный товар по договору, обогащение за счет удержания чужих средств и другие подобные случаи.
Это дополнительное взыскание в виде процентов от общей суммы долга может быть косвенной страховкой от уклонения возврата долга. Заемщик, зная что долговые требования будут расти, приложит больше усилий к прилежному исполнению своих обязательств.
Так, руководствуясь ст. 395 можно подать в суд на недобросовестного контрагента и взыскать с него сумму за пользование вашими деньгами.
Примеры использования чужих средств
Закон определяет перечень ситуаций, когда чужие деньги могут незаконно тратить.
Под это определение подпадают следующие действия:
- удержание денежных средств, принадлежащих иному лицу;
- уклонение от возврата полученной ранее денежной суммы;
- отказ от своевременного возврата необоснованно полученных средств;
- незаконное сбережение чужих денег в своих интересах.
Всю необходимую нам информацию содержит в себе ст. 395. Рассмотрим, что говорит ГК о процентах за пользование чужими денежными средствами:
- В случае, если какое-либо лицо неправомерно удерживает чужие денежные средства, уклоняется от их возмещения заимодателю или опаздывает с возвращением долга, на сумму его займа дополнительно начисляются проценты, также обязательные к уплате. Их размер определяет актуальная на текущий период ключевая ставка Центробанка (от 5 до 17%). Озвученные правила действительны, если соглашение между кредитором и кредитуемым не предполагает иного объема данных процентов за пользование чужими денежными средствами.
- Если потери, которые понес займодатель из-за несвоевременного возвращения ему долга, больше суммы процентов из предыдущего пункта, то он имеет полное право требовать у заемщика полное погашение своих убытков.
- Начисление процентов за пользование чужими денежными средствами ведется включительно по день возвращения полной суммы кредитору, если договор о долговом обязательстве или иные законодательные акты не подразумевают другого срока.
- Если договор между заимодателем и заемщиком оговаривает неустойку за ненадлежащее исполнение данного соглашения или полное игнорирование оного, то проценты из первого пункта не взыскиваются с должника. При том факте, что в договорном документе нет других условий конкретно относительно этого обстоятельства.
- Начисление сложных процентов за пользование чужими денежными средствами (прибавление процентов на проценты) данной статьей не допускается, если данный факт предварительно не вводит договор или иной законодательный акт.
- Если сумма начисленных процентов явно не соответствует тяжести нарушения долгового обязательства, то суд по ходатайству заемщика может снизить ее до более разумных пределов. Однако даже в этом случае проценты за пользование чужими денежными средствами не должны быть ниже оговоренных в первом пункте — установленных по фиксированной ставке для кредитов ЦБ РФ.
Дополнительное возмещение
Необходимо учесть, что, согласно рассматриваемой норме, убытки и размер взыскиваемых процентов должны соотноситься по правилам 394 статьи. Они должны быть взысканы только в части, не покрытой суммой %. В связи с тем, что закон, как и договор, может устанавливать выплату неустойки/пени, если обязательство не было погашено, суд вправе ограничить право кредитора требовать отчисление или этой штрафной санкции, или процентов, рассчитанных по ст. 395. При этом лицо не доказывает сам факт убытков и их величину, если иное не определено договором или законодательством. Несмотря на возможную справедливость и логичность этой практики в рамках экономической целесообразности и экономической значимости, для установления такого ограничения для кредитора нет никаких юридических предпосылок. Ст. 395 дифференцирует неустойку и проценты. При этом она предусматривает, что при несоразмерности ставки возникшим в связи с просрочкой последствиям судебная инстанция может уменьшить ее, так как проценты, по 333 статье Кодекса, обладают компенсационной природой.
Взыскание процентов за пользование чужими денежными средствами
В части первой п. 1 ст. 366 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее — ГК) установлено, что за пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется ставкой рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части, за исключением взыскания долга в судебном порядке, когда суд удовлетворяет требование кредитора исходя из ставки рефинансирования на день вынесения судебного решения. Пленум Высшего Хозяйственного Суда Республики Беларусь своим постановлением от 21.01.2004 № 1 «О некоторых вопросах применения норм Гражданского кодекса Республики Беларусь об ответственности за пользование чужими денежными средствами» (далее — постановление № 1) разъяснил, что в случаях, когда денежное обязательство исполнено должником полностью или частично с просрочкой, хозяйственный суд при взыскании процентов за время просрочки применяет размер учетной ставки Национального банка Республики Беларусь (далее — НБ), действовавший на день фактического полного или частичного исполнения денежного обязательства, если иной размер процентов не установлен законодательством или договором. Пунктом 4 постановления № 1 определено, что при расчете суммы подлежащих уплате процентов по учетной ставке НБ принимается точное количество дней в году (365 или 366), если соглашением сторон не предусмотрено, что при начислении процентов количество дней в году принимается условное (360). Дата начала течения срока для исчисления процентов.
Начисление процентов при отсутствии оплаты
В случае если должник не производил частичные оплаты долга, для расчета процентов за неправомерное пользование чужими денежными средствами можно вывести следующую формулу:
П = С х К1 х СР / К2,
где П — проценты за пользование чужими денежными средствами;
С — сумма неправомерно удерживаемых чужих денежных средств;
К1 — количество дней, прошедших со следующего дня за днем, когда денежные средства должны были быть уплачены кредитору, до момента предъявления требования уплаты неправомерно удерживаемой суммы*;
СР — ставка рефинансирования НБ на день исполнения денежного обязательства или иная ставка в процентном соотношении, установленная сторонами в договоре;
К2 — точное количество дней в году (365 или 366), если соглашением сторон не предусмотрено, что при начислении процентов количество дней в году принимается условное (360).