Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Что лучше зарегистрировать для вендинга: ИП или ООО». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
В настоящее время все больше людей стремятся отказаться как от работы в качестве наемных сотрудников, так и от открытия ИП или ООО в пользу самозанятости. Ведь эта форма занятости освобождает от приобретения контрольно-кассовой техники, необходимости составлять декларации и вести бухгалтерию, а также снижает налоговую нагрузку. При этом остро встаёт вопрос ведения бизнеса. Возможно ли заниматься вендингом, являясь самозанятым?
Плюсы и минусы ИП и ООО для вендинга
Обе организационно-правовые формы имеют плюсы и минусы, которые вносят коррективы в развитие вендингового бизнеса.
При выборе вендором ИП для ведения бизнеса, он получает ряд преимуществ:
- легкая регистрация,
- свободное пользование полученными деньгами,
- низкие штрафы за административные правонарушения,
- необязательное ведение бухгалтерии,
- работа без печати и расчетного счета.
При этом предприниматель
- отвечает за бизнес собственным имуществом,
- платит страховые взносы даже при приостановлении деятельности,
- не может привлекать партнёров.
Если вендор хочет осуществлять свою деятельность совместно с партнерами, то необходимо выбрать ООО для ведения бизнеса.
Такая форма имеет следующие преимущества перед ИП:
- ответственность каждого из партеров ограничена их долей, внесённой в уставной капитал,
- уставной капитал можно увеличивать и вовлекать новых партнёров,
- бизнес или его долю можно продать, подарить или оставить в наследство,
- возможность создавать филиалы и продавать франшизы.
Разумеется, есть и в этой форме и недостатки:
- сложная регистрация и высокая госпошлина, что увеличивает вложения в бизнес,
- обязательное ведение бухгалтерии,
- значительные административные штрафы,
- доходы можно получить в виде дивидендов не чаще 1 раза в квартал,
- контроль за затратами и их документальное подтверждение.
Что лучше для вендинга, ИП или ООО
Оформить ИП владельцу торговых автоматов лучше в следующих случаях:
- владеть бизнесом он будет один;
- вести бухгалтерский учёт и сдавать отчёты нет желания;
- не планируется развивать сеть автоматов в других городах или регионах;
- постоянно нужны деньги от бизнеса.
ООО — самый подходящий вариант, когда:
- несколько партнёров хотят вместе вести бизнес;
- нужно ограничить риск потери имущества учредителей;
- нужно привлечь инвестиции для развития сети автоматов;
- планируется взаимодействие с крупными арендодателями и торговыми сетями. Они лояльнее относятся к юридическим лицам, чем к ИП;
- бизнес создаётся с целью дальнейшей перепродажи.
Патентная система налогообложения предполагает, что вместо уплаты НДФЛ или НДС индивидуальному предпринимателю нужно получить специальный документ, который называется патентом. Его стоимость определяется исходя из максимально возможного дохода, установленного местными властями. Узнать примерную сумму можно при помощи специальных сервисов на сайте ФНС России. Например, в Санкт-Петербурге цена патента для одного торгового автомата на один месяц составит 10701 рубль.
Ограничения тут тоже имеются. На патентную систему налогообложения не могут переходить ИП, численность сотрудников которых больше 15 человек. Доход предпринимателя не может превышать сумму в 60 млн. рублей.
По оплате патента также имеются нюансы. Так, если вы получаете документ, который действует от одного месяца до полугода, необходимо уплатить полную его стоимость до конца срока действия патента. Если же от полугода до года, тогда оплата проходит в два этапа. Одну треть нужно оплатить в течение 90 дней с начала действия патента, а две трети – не позднее срока окончания патента.
С 1 января 2021 года стоимость патента можно уменьшить за счет страховых взносов как самого индивидуального предпринимателя, так и за счет взносов его сотрудников. Компенсировать можно также три дня оплаты по больничным листам и платежи по договорам добровольного личного страхования работников. Если предприниматель не имеет в штате работников, то он вправе уменьшить налог на 100% суммы оплаченных в этом периоде страховых взносов. Еще один плюс такой системы – отсутствие необходимости предоставлять налоговую декларацию.
Соблюдение кассовой дисциплины
Порядок ведения кассовых операций установлен ЦБ РФ соответствующим Положением от 12 октября 2011 г. N 373-П. Данный порядок распространяется как на юридических лиц, так и на ИП.
Основными обязанностями по соблюдению кассовой дисциплины являются:
- расчет, утверждение и непревышение лимита остатка наличных денег;
- хранение свободных денежных средств на счете в банке;
- документирование движения наличных денежных средств (оформлению приходных, расходных кассовых ордеров, авансового отчета и т.п., ведению кассовой книги и пр.);
- хранение кассовых документов в течение сроков, установленных законодательством об архивном деле (кассовые документы – 5 лет);
- соблюдение предельной нормы расчета наличными денежными средствами. На сегодня предельный размер расчетов наличными денежными средствами в рамках одного договора между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем составляет 100 000 руб.
Что такое вендинг простыми словами
Вендинг простыми словами – это продажа товаров и услуг с помощью автоматизированных систем. То есть когда товары или услуги продаются без прямого участия человека. Да, 21 век, машины, роботы – это всё оттуда.
Вендинговые аппараты – это автоматы по продаже чего-либо. Вы их точно видели и скорее всего даже пользовались. Самый популярный вариант вендинговых машин – автоматы по продаже кофе в пластиковых стаканчиках. А вообще на сегодняшний день существует огромное количество их различных вариантов. Автоматы печатают вам фото из личного профиля Инстаграм, автоматы готовят при вас пиццу. Автоматы даже предоставляют вам парковочные места.
Но о том, какие виды вендинговых автоматов существуют, мы поговорим позже. А пока интересный факт – первые вендинговые машины появились задолго до нашего столетия.
Как начать бизнес на вендинговых автоматах
Плюсы бизнеса на вендинге
- Не нужно производить
- Не нужно открывать магазин
- Не нужно тратить много средств на аренду помещения, максимум – аренда пары квадратных метров пространства.
- Не нужно тратить много средств на наём сотрудников и заработную плату.
- Не требует постоянного присутствия
- Можно развиваться по количеству установленных аппаратов
- Может быть использован как дополнительный бизнес
Минусы бизнеса на вендинговых автоматах
- Срок выхода на чистую прибыль больше чем во многих видах бизнеса
- Достичь большой прибыли можно будет только после эффективной установки множества аппаратов
- Требует технического сервиса и периодического ремонта
- Самые популярные ниши вендинга имеют очень большую насыщенность конкурентами
Как мы видим, у этой ниши и плюсы и минусы значительные. Поэтому прежде чем с радостью кидаться в омут заработка на вендинге, оцените все риски и свои возможности и составьте чёткий бизнес-план.
Патентная система налогообложения в вендинговом бизнесе
Патентная система на территории каждого региона в соответствии с правилами п.1 ст. 346.43 Налогового кодекса РФ должна вводится решением руководства этого субъекта.
Начиная вендинговый бизнес, необходимо заранее изучить систему налогообложения, выяснив, какие именно законы по этому вопросу и иные нормативные акты были приняты в регионе, выбранном для работы.
Налоговый кодекс РФ (его пп. 46 п.2. ст346.43) разрешает применять патентную систему к предприятиям розничной торговли, если реализация товаров осуществляется через стационарные автоматы, даже при отсутствии торгового зала.
Определение такой стационарной торговой сети (без постоянных торговых залов) также указано в НК РФ. Основным признаком, позволяющим именно так классифицировать объекты вендингового бизнеса, является возможность покупателя заключить договор купли-продажи (осуществить покупку) непосредственно с владельцем торговых автоматов.
Размер налогообложения вендингового бизнеса при выборе патентной системы также зависит от региона страны, где осуществляется ведение бизнеса. Здесь анализ налоговой формулы тоже можно сделать на примере города Тулы.
Ставки и объекты при налогообложении по патентной системе регулируются тульскими законами №1833-ЗТО от 14.11.2012 г и №1834-ЗТО от 14.11.2012 г.
Второй закон установил размеры дохода, который по расчетам тульских законодателей предприниматель должен получать от вендингового бизнеса. В год эта сумма должна составлять 135 000 рублей. Для удобства расчетов факт наличия наемных работников не учитывается. Налоговый кодекс (ст. 346.5 НК РФ) устанавливает налоговую ставку в стандартном для вендингового бизнеса размере 6%.
Обслуживание вендинговых автоматов
Работа с одним автоматом занимает 10–20 минут. Этого времени хватает на загрузку товаров и расходных материалов, а также на снятие денег. Периодичность обслуживания разная, зависит от типа вендингового аппарата и от объема продаж. Также нужно следить за его внешним видом (отдирать наклейки, подкрашивать, иногда мыть).
Разумеется, нужно следить и за работоспособностью автомата. Большинство поломок можно устранить самостоятельно, обычно это сбои программного обеспечения или мелкие механические поломки. С вендинговым аппаратом поставляют документацию, в которой есть вся информация по ремонту.
Совет: в том месте, где у вас установлен автомат, у местных работников (если они есть) должны быть ваши телефоны. Договоритесь с ними о том, чтобы они звонили вам в случае поломки. Это необходимо, ведь если оборудование сломается утром, а плановое посещение только вечером, то в проходимом месте вы можете потерять всю дневную выручку.
Минусы вендингового бизнеса
- Неправильный выбор места может принести убытки.
- Необходимо регулярно следить за наполняемостью и чистотой аппаратов.
- Возможное повреждение автоматов на улице, в переходе и метро.
- Закупаемые ингредиенты для приготовления напитков – импортные и дорогостоящие, поэтому не всем покупателям могут быть по карману такие продукты.
- Не все возрастные категории людей способны использовать автоматы, людям пожилого возраста трудно разобраться с функционалом.
- Отсутствие быстрой окупаемости – понадобится не менее 1 года.
- В некоторых мегаполисах уже появилась жесткая конкуренция.
- Сезонность некоторых автоматов, например, по продаже прохладительных напитков не принесет прибыль зимой.
Решение юридических вопросов: подача документов для регистрации
Законно вести бизнес вы сможете только после регистрации компании. Начинающие предприниматели нередко спрашивают, надо ли открывать ИП для установки нескольких кофейных автоматов. Ответ утвердительный. Кроме того, вы можете выбрать и другой формат регистрации — общество с ограниченной ответственностью (ООО).
Если же вы все-таки решили остановиться на индивидуальном предпринимательстве, соберите следующий пакет документов:
- копия паспорта;
- заявление о регистрации компании;
- заявление о переходе на требуемый вариант налогообложения;
- копия ИНН;
- квитанция об уплате государственной пошлины.
Для согласования деятельности в контролирующих органах необходимо запастись:
- сертификатами соответствия Госстандарту РФ на оборудование;
- техническими паспортами;
- инструкциями по эксплуатации с перечислением технических параметров;
- гарантийными талонами.
Сколько стоит открытие вендингового бизнеса
Чтобы рассчитать, сколько стоит запуск предприятия, приведем смету на разовые и постоянные расходы.
|
Единоразовые затраты |
Категория расходов |
Сумма (в рублях) |
|
Покупка одного аппарата |
150 000 |
|
|
Доставка и установка техники |
1000 |
|
|
Заключение договора аренды на два месяца |
12 000 |
Пошаговый план открытия фирмы, специализирующейся на торговле через автоматы
Для успешной реализации рассматриваемого проекта необходимо, в первую очередь, решить, что и где вы будете продавать. Параллельно нужно собирать информацию о конкурентах и о том, что имеет отношение к вендинговому бизнесу: стоимость аппаратов, возможность заключения договоров с лизинговыми компаниями, стоит ли покупать устройство для передачи информации с автомата на мобильный телефон и т.п. Ваша задача заключается в том, чтобы подготовить данные для создания бизнес-плана.
После регистрации в ФНС и получения бумаг подтверждающих, что вы поставлены на учет в Росстате и внебюджетных фондах, можно приступать к решению практических вопросов:
- купить торговые аппараты;
- подписать договора с поставщиками товара и владельцами территорий, на которых будут устанавливаться автоматы;
- открыть счет в банке для проведения безналичных расчетов.
Предприниматели, которые планируют использовать труд наемных работников, должны заключить с ними трудовые договора, с обязательным пунктом о материальной ответственности.
В настоящее время в ОКВЭД такой вид деятельности, как вендинг, не предусмотрен, поэтому необходимо использовать коды ОКВЭД в зависимости от вида торгового автомата. Например, при осуществлении торговли через автоматы для снеков, продуктов питания и кофе используют коды 52.63 «Прочая розничная торговля вне магазинов» и 55.52 «Поставка продукции общественного питания». Для автоматов по продаже соков и безалкогольных напитков применяется код 52.25.2 «Розничная торговля безалкогольными напитками». А при установке аппаратов по продаже прессы указывается код 52.47.2 «Розничная торговля газетами и журналами».
Примечание. ОКВЭД ОК 029-2001 утвержден Постановлением Госстандарта России от 06.11.2001 N 454-ст.
Организации и индивидуальные предприниматели, которые осуществляют розничную торговлю через автоматы, должны встать на учет в качестве плательщиков единого налога на вмененный доход по месту осуществления предпринимательской деятельности (при использовании автоматов, относящихся к объектам стационарной торговой сети) либо по месту нахождения организации или месту жительства ИП (при использовании передвижных автоматов). Причем зарегистрироваться в качестве плательщика ЕНВД необходимо в течение пяти дней со дня начала осуществления «вмененной» деятельности (п. п. 2 и 3 ст. 346.28 НК РФ).
Вендинг-автоматы: цены и производители
В России есть возможность приобрести европейские и азиатские модели аппаратов. Если говорить о соотношении цена/качество, то европейские дороже и надежнее, азиатские – дешевле, но отличаются неаккуратной сборкой. Специалисты рекомендуют обратить внимание на проверенные европейские компании, которые работают много лет и известны среди предпринимателей. Их устройства будут стоить дороже, но цена оправдывает себя.
Хороший европейский аппарат прослужит на порядок дольше, чем дешевый китайский аналог. Среди «азиатов» стоит полагаться лишь на известных производителей, таких как Samsung.
Важный момент: многие производители наполнителей для автоматов ориентируются на европейские стандарты (например, объем стаканчиков для кофе). Если вы все же решите приобрести «японца» или «корейца», заранее исследуйте рынок наполнителей.
Российские производители автоматов сейчас лишь выходят на арену: обычно они занимаются сборкой вендингов из заграничных деталей.
Что такое вендинговый бизнес?
Вендинг – это автоматы, которые продают еду, напитки, сигареты, батончики и даже бутерброды, а также позволяют пополнять мобильные и любые другие счета, отправлять денежные переводы по стране/миру и так далее, практически без участия человека. Каждый из нас периодически пользуется некоторыми объектами этого бизнеса, например кофейным автоматом.
Согласитесь, крайне удобно получить ароматный зерновой кофе всего за минуту, одновременно отправив несколько переводов, без необходимости выстаивать очереди в банках или ждать заказа в кафе.
Это достаточно простой вид деятельности, в котором не нужно принимать активное участие – вся ответственность лежит на автоматах. Тем не менее существует несколько нюансов, которые обязательно нужно знать, если вы решили заняться этим видом бизнеса.