Как получить налоговый вычет на роды по контракту

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет на роды по контракту». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Реально ли вернуть налог за платные роды? Да, в соответствии со ст. 219 НК РФ граждан(ин) (-ка) имеет право воспользоваться налоговым вычетом социальной направленности, если им были осуществлены затраты на получение медицинской помощи. Возврату подлежит ранее уплаченный в бюджет РФ подоходный налог размером в 13%.

Кто может получить вычет за роды

Претендовать на налоговый вычет может только налоговый резидент РФ, который платит со своих доходов 13% или 15% в бюджет государства.

С 2021 г. вернуть налог разрешено не со всех доходов, облагаемых налогом, а только с некоторых из них:

№ п/п	Перечень доходов
1.	официальная заработная плата по трудовым и гражданско-правовым договорам
2.	доход, полученный от оказания различных услуг
3.	продажа или получение в дар имущества (за исключением ЦБ)
4.	доход от сдачи имущества в аренду и некоторых других доходов

С какой суммы осуществляется возврат

• Максимальная сумма в течение календарного года, с которой можно получить налоговый вычет, равна 120 000 рублей, то есть максимальный размер возврата — 15 600 рублей. Учитываю стандартную стоимость родов по контракту, лимит полностью покрывает эту сумму. Неиспользованный остаток социального налогового вычета перенести на следующий год нельзя.

• При этом все социальные вычеты суммируются. Например, если вы за один год оплачивали свое обучение и роды и хотите получить возврат 13% за оплату этих услуг, то все суммы складываются. Если вы за учебу заплатили 120 000 тысяч и больше, то оплата родов по контракту в эту сумму уже не войдет. Вы все равно не получите больше установленного лимита 15 600 рублей в год.

• Также ФНС не вернет сумму больше, чем вы уплатили налогов за текущий год. Например, вы хотите получить вычет в размере 15 600 рублей, а уплатили налогов на сумму 12 000 рублей, тогда получите максимум 12 000 рублей.

• Есть такое понятие, как дорогостоящее лечение, когда при подаче декларации ставится код медицинской услуги не 1, а 2. Кесарево сечение относится к дорогостоящему лечению, поэтому если ваши роды стоили больше 120 000 рублей, вам выплатят полностью 13% с суммы, без учета лимита.

Как получить вычет за роды

Для того чтобы воспользоваться налоговым вычетом необходимо учесть несколько моментов, которые повлияют на возможность предоставления вычета, поэтому если вы все планируете заранее, то необходимо будет воспользоваться следующими советами:

• Если роды будут обычными, то максимальная сумма вычета составляет 120 000 руб., т.е. с суммы, затраченной на лечение вы получите 13%. (120 000*13%=15 600 руб).

• Воспользоваться вычетом может только налогоплательщик (гражданин РФ официально трудоустроенный, за которого работодатель отчислял подоходный налог) и предоставляется он только за тот налоговый период, в котором налогоплательщик произвел оплату медицинских услуг. Вычет за лечение подлежит использованию только за год, в котором была произведена оплата, остаток на следующий год не переносится. Поэтому если вы имеете низкую официальную заработную плату, либо не трудоустроены официально, то необходимо вычет оформить на супруга, но для этого необходимо чтобы именно его данные присутствовали во всех платежных поручениях, чеках и договорах.

• Клиника, которая будет вести вашу беременность должна иметь лицензию медицинского учреждения на осуществление подобной деятельности и предоставить вам договор на оказание медицинских услуг, а также справку об оплате медицинских услуг выданную медицинским учреждением, оказавшим услугу.

• Все платежные документы, чеки необходимо сохранять до востребования.

• Для получения вычета составить декларацию 3-НДФЛ и подготовить все требуемые документы и заявления, далее предоставить их в налоговый орган по месту постоянной регистрации.

Можно ли получить вычет совместно с другими вычетами

Лимит в 120000 рублей устанавливается в совокупности на все категории социальных вычетов, полученных работников в течение одного календарного года. Приведем пример расчета налогового вычета при одновременном совмещении нескольких случаев:

Налогоплательщик в течение одного календарного года понес затраты на лечение зубов в размере 30000 рублей и оплатил платные роды в виде кесарево сечения супруги в размере 200000 рублей. Общая сумма затрат составила 230000 рублей. Из них 200000 рублей относятся к категории дорогостоящего лечения, и возмещается физическому лицу в полном размере (без учета ограничения 120000 рублей). Соответственно, налогоплательщик получит вычет в сумме 30000*13% + 200000*13% = 3900 рублей + 26000 рублей = 29300 рублей.

Таким образом, если доход налогоплательщика позволит, он может возместить именно такую сумму.

Самые задаваемые вопросы

Вопрос № 1 Можно ли получить вычет на имя супруга?

Ответ: В соответствие с положениями Гражданского кодекса, получить социальный вычет на ведение беременности и платные роды можно как на имя супруга, так и на имя супруги.

Вопрос № 2 Нужны ли в налоговой оригиналы документов?

Ответ: Сотрудники налоговой службы не требуют представления оригиналов документов. Однако желательно иметь их при себе на случай возникновения вопросов.

Вопрос № 3 В какие сроки будет произведено перечисление налогового вычета?

Ответ: Закон установил возможность перечисления сумм социального вычета в пределах одного месяца со дня полной проверки представленных налогоплательщиком документов.

Вопрос № 4 Какую максимальную сумму можно получить при оформлении вычета на платные роды?

Ответ: Если роды не относятся к категории сложных, то максимально возможная сумма к получению установлена в размере 15600 рублей. Если роды были сложными или проводилось кесарево сечение, то такие роды относятся к категории дорогостоящих и подлежат возмещению в полном объеме (13 процентов от доходов налогоплательщика за год).

Возврат налога за платные роды – куда и с какими документами обращаться?

Возврат налога за роды по контракту возможен двумя способами – напрямую через налоговую инспекцию (ИФНС) или с помощью работодателя. Каждый вариант имеет свои плюсы и минусы.

К работодателю целесообразно обращаться, если налоговый вычет за беременность и роды нужно оформить только за текущий период, а не за прошлые годы, при этом не нужно ждать окончания налогового периода. Однако это не всегда целесообразно и достаточно сложно, т. к. женщина уходит в декретный отпуск.

ВАЖНО ЗНАТЬ!
В ИФНС подача документов на возврат налога за роды осуществляется только после окончания года, в котором произошло радостное событие.

Обращение в инспекцию возможно:

• лично, в этом случае заявитель сразу будет оповещён о возможных недочётах в пакете документов;
• через Почту России, что существенно затянет процедуру возмещения в случае ошибок;
• с помощью пользовательского кабинета на портале ФНС, предварительно пройдя процедуру регистрации в отделении инспекции (выполняется единожды);
• посредством сервиса Госуслуг в случае наличия учётной записи и возможности авторизоваться.

Paзмepы нaлoгoвoгo вычeтa

Cyммa вoзмeщeния НДФЛ зa лeчeниe имeeт cвoи мaкcимaльныe гpaницы.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.

К чиcлy иcключeний мoгyт oтнocитьcя тoлькo дopoгocтoящee лeчeниe, пpи кoтopoм paзмepы кoмпeнcaции нe лимитиpoвaны: вepнyть 13% мoжнo co вceй cyммы зaтpaт.

Пepeчeнь пpoцeдyp, oтнocящиxcя к дopoгocтoящим, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. К чиcлy тaкиx ycлyг, нaпpимep, oтнocятcя:

• лeчeниe oнкoлoгичecкиx и гeмaтoлoгичecкиx зaбoлeвaний;
• пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
• пoмoщь пpи бoлeзняx oпopнo-двигaтeльнoгo aппapaтa и нeкoтopыx дpyгиx видax зaбoлeвaний.

Оформить вычет за лечение можно:

1. через налоговую инспекцию. Подавать документы вы должны только в следующем календарном году после года, в котором вы оплачивали лечение.

2. через работодателя. Подавать документы можно сразу же после оплаты лечения.

Приведем перечень необходимых документов для получения вычета через налоговую инспекцию:

• Декларация 3-НДФЛ

• Справка 2-НДФЛ о доходах

• Договор с медицинским учреждением

• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и подобные документы)

• Справка об оплате медицинских услуг

• Рецепт на лекарства (если получаете вычет за медикаменты)

• Документы, подтверждающие родство (если получаете вычет за супруга, детей или родителей)

• Лицензия медицинского учреждения.

Через ИФНС:

1. Сбор бумаг (налоговая декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на получение НВ, договор с медучреждением, справка об оплате медуслуг, квитанции на оплату, допсоглашения к договору и иные документы, подтверждающие затраты. Если НВ заявляется супругом – дополнительно необходимо приложить свидетельство о браке);
2. Направление документов в налоговый орган (лично, через представителя, по почте, через Интернет);
3. Ожидание окончания камеральной проверки декларации и документов

Если в праве на НВ будет отказано, решение налогового органа можно оспорить, направив жалобу на действия (бездействие) должностных лиц Инспекции в вышестоящий налоговый орган.

1. При положительном решении средства на счет заявителя НВ будут перечислены по истечении, примерно, одного месяца с даты принятия решения о возмещении.

По месту работы:

1. Сбор бумаг (кроме декларации и справки 2-НДФЛ);
2. Сдача в налоговый орган;
3. Получение по прошествии месяца документа о подтверждении права на НВ;
4. Сдача полученного подтверждения по месту работы.

Какие нужны документы для возврата налогового вычета за лечение?

Перечень документов для оформления вычета через налоговую или через работодателя практически не отличается. Удобнее складывать в одном месте все бумаги, связанные с оплатой лечения и лекарств, чтобы получить вычет сразу за год (или 3 года).

• Справка 2-НДФЛ и декларация 3-НДФЛ (если вы возвращаете налог через работодателя, это не нужно)

• Справки для налоговой об оказании медицинских услуг. Для обычного лечение — код 1, для дорогостоящего — код 2.

• Копия лицензии медицинского учреждения с реквизитами.

• Копия договора об оказании услуг с медицинской организацией.

• Если оформляете вычет за покупку медикаментов, нужен рецепт на лекарство от врача или выписка о назначении лекарства.

• Чеки об оплате всех лекарств и процедур.

• Если лечите ребенка — свидетельство о его рождении.

Сказать точно, на какую сумму стоит рассчитывать женщине, нельзя, так как она зависит от трат, которые были произведены в процессе беременности. Максимальная сумма, которая полагается гражданке, не имевшей осложнений во время родов и при беременности, составляет 120 тысяч.

В эту сумму вычета может входить не только компенсация лечения, но также обучение малыша. Но все же, каждая мама самостоятельно решает, какие категории будут подлегать компенсации.

Срок исковой давности получения представленного вычета – 3 года, как и по отношению других всевозможных вариантов получения компенсации. Если за это время, которое предоставляется для каждого гражданина, не будет использоваться для подачи документов, возможность получения компенсации пропадет.

ВНИМАНИЕ !!! Если у матери нет возможности подать документы в налоговую, по причине наличия маленького ребенка, у нее есть возможность произвести данные действия через интернет. Также сейчас есть возможность подачи документов посредством поручителя, но для этого необходимо писать на него доверенность и нотариально заверять.

Если налоговый орган одобрит заявку на получение вычета, денежные средства могут поступить на следующий месяц после подачи документов.

Какие документы потребуются для оформления?

Действующее законодательство не устанавливает сроков представления документации на возмещение. Налогоплательщик вправе обратиться в ИФНС с пакетом бумаг в любой удобный будний день. Собираясь вернуть деньги из казны, нужно учитывать, что государство ограничивает период давности на получение социального вычета тремя годами. Итак, налогоплательщик, желающий оформить возмещение, подает в налоговую инспекцию по месту своей прописки следующий набор документов:

• Общегражданский паспорт;
• ИНН заявителя;
• Справка 2-НДФЛ за истекшие 12 месяцев, полученная у компании-нанимателя;
• Заполненная декларация 3-НДФЛ;
• Подписанный контракт с учреждением здравоохранения, акт об оказанных медицинских услугах;
• Чеки, квитанции, выписки с банковского счета и другие бумаги, подтверждающие факт совершения оплаты за оказанные услуги;
• Реквизиты счета, куда налоговикам надлежит перечислить причитающиеся гражданину средства.

Если вычет оформляет не сама женщина, а ее супруг, пакет документов дополняется копией паспорта жены и свидетельством о заключении брака. Налоговая служба требует предоставления документов в простых копиях, но специалисты рекомендуют захватить с собой в ИФНС оригиналы для сверки. С подготовленным пакетом бумаг нужно обратиться в отделение налоговой службы по месту постоянной регистрации заявителя. Существуют следующие способы подачи документов:

• Личный визит;
• Почтовое отправление;
• Онлайн-обращение через сайт ФНС или портал «Госуслуги»;
• Обращение к работодателю.

В первом случае нужно явиться в ИФНС в будний день и сдать документы инспектору, предоставив оригинал паспорта. Это самый надежный способ: представитель фискального органа сразу просмотрит бумаги и сообщит заявителю о недочетах, поможет их исправить. Во втором случае документы направляются заказным письмом с описью вложения (2 экземпляра). Адрес отделения налоговой можно посмотреть на официальном сайте ФНС. Минус этого способа в том, что о выявлении недочетов в подготовленных бумагах налогоплательщик узнает лишь спустя несколько месяцев.

Использование онлайн-сервисов доступно только зарегистрированным пользователям, прошедшим верификацию личности. Лично являться в ФНС для подачи заявки не нужно, достаточно заполнить заявление в электронном формате, приложить к нему сканы требуемых документов, подписать заблаговременно оформленной ЭЦП и направить на рассмотрение фискалам. Практика демонстрирует, что пока этот способ менее востребован, чем личный визит в ИФНС и почтовая пересылка.

Как получить налоговый вычет за платные роды – порядок и сроки перечисления

Перед тем, как вернуть налоговый вычет за платные роды, следует заблаговременно к этому подготовиться. Возмещение осуществляется только безналичным способом.

Следовательно, если у получателя нет действующего счёта в банке, нужно его открыть перед подачей обращения. Естественно, выгоднее всего получать налоговый вычет на дебетовую карту.

Вычет за роды не предоставляется, если:

• пакет документов не является исчерпывающим;
• документы содержат ошибки;
• фактически НДФЛ не был уплачен;
• истёк срок давности по возмещению;
• лечебная организация не имеет лицензии;
• в процессе обработки обращения был выявлен факт мошенничества.

Какие документы собрать

Для получения налогового вычета за платные роды подготовьте следующую документацию:

1. Справка с работы по форме 2-НДФЛ. Запросите в бухгалтерии работодателя мужа или жены.
2. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (образец заполнения ниже). Заполняется при оформлении возврата через ИФНС.
3. Договор на оказание медицинских услуг.
4. Оригинал справки об оплате медуслуг, выданной организацией, оказавшей эти услуги.
5. Платежные документы, чеки, квитанции, переводы, подтверждающие факт оплаты.
6. Лицензия на осуществление деятельности. Оформляется как приложение к договору на оказание медуслуг.
7. Заявление на возврат налога из бюджета.

ВАЖНО! Обращайте особое внимание на заполнение чеков, справок и квитанций на оплату. Плательщиком должен выступать тот человек, который указан в договоре в качестве заказчика, и тот, кто будет претендовать на возврат НДФЛ.

Возврат подоходного налога с благотворительности

Социальный вычет с благотворительности возможен, если гражданин совершил пожертвования в пользу организаций, которые работают в научной и культурной области, сфере здравоохранения, образования, физической культуры и спорта, социального обеспечения, религии.

Следует сохранить договор на оказание благотворительной помощи и платежные документы. Они необходимы для взыскания вычета. Максимальный размер вычета — 25% годового дохода гражданина.

Пример. Годовой доход Игнатенко И.О. составил 700000 рублей. Она перечислила на благотворительность 85000 рублей. Рассчитаем, какую сумму она может вернуть. Это ¼ от годового дохода, то есть 175000 рублей. Вычисляем 13% от 85000 = 11050 рублей. Сумма меньше, чем 25% от годового дохода. Она будет перечислена Игнатенко И.О. в полном размере.

Похожие записи:

• Как поменять систему налогообложения для ИП
• В Тюмени утвержден список молодых семей на господдержку в 2023 году
• Льготы ЖКХ для ветеранов: какие бывают и как оформить