Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Получение налогового вычета при покупке автомобиля». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Ежемесячно 13% от суммы заработной платы удерживается в счет государства. Этот параграф законодательства является обязательным для всех налоговых резидентов РФ. Однако эти средства расходуются не исключительно на нужды государства: часть возвращается гражданам при определенных обстоятельствах.
Как получить налоговый вычет при покупке машины?
Все имущественные налоговые вычеты рассмотрены в статье 220 части 2 Налогового кодекса Российской Федерации:
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе из состава участников общества, при получении денежных средств, иного имущества (имущественных прав) акционером (участником, пайщиком) организации в случае ее ликвидации, при уменьшении номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору инвестирования долевого строительства или по другому договору, связанному с долевым строительством);
Подпункт один рассказывает о вычете, который можно получить при продаже имущества. Однако к рассматриваемой сегодня ситуации это не относится, т.к. в нашем примере автомобиль не продан, а куплен.
Если автомобиль приобретен в кредит
Налоговый вычет с кредита по НК РФ возможно получить только тогда, когда в договоре с банком или иной кредитной организацией внесена цель займа.
За обычный потребительский заем, в том числе и за автокредит, оформить возмещение НДФЛ нельзя.
Возврат НДФЛ возможен по кредитам на следующие цели:
- обучение;
- медицинские услуги,
- покупка жилья.
Может ли возврат НДФЛ при покупке авто стать реальностью в ближайшее время? Специалисты по налогообложению предполагают, что да. Сравнительно недавно, в 2020 году, в Государственную думу был внесен законопроект, который расширяет условия применения имущественного налогового вычета по подоходному налогу. В частности, предлагается разрешить использовать такой вычет при покупке легкового транспорта. Несмотря на стабильно высокий спрос на автомобили у российских граждан, воспользоваться налоговой льготой смогут далеко не все. Авторы инициативы разработали ряд условий, которым должна соответствовать покупка для получения вычета:
- автомобиль должен быть легковым и должен быть куплен гражданином только для личных и семейных нужд (если, например, живущая в деревне семья приобретает для сельскохозяйственных работ грузовик, то налоговая льгота не будет применяться),
- автомобиль не должен быть иномаркой,
- фактические расходы на его покупку не должны быть выше 1 миллиона рублей,
- транспортное средство является новым (ранее не состояло на регистрационном учете)
Сумма налогового вычета, по предложению законодателей, будет составлять 10% от стоимости машины. Следовательно, максимальная сумма возврата налогоплательщику может составить не более 100 тысяч рублей.
Важно! К расходам на приобретение машины в перспективе может быть добавлена не только рыночная цена самого автомобиля, но и приобретение и установка необходимого дополнительного оборудования при его покупке, а также затраты на его оборудование для использования инвалидами.
Право на вычет возникает только после государственной регистрации транспортного средства. Также предполагается, что вычет может быть получен повторно по истечении пяти лет после предыдущего.
Документы, которые запросит ИФНС у гражданина, обратившегося за такой налоговой льготой:
- договор о покупке транспортного средства,
- документы, подтверждающие произведенные покупателем затраты (это могут быть чеки, квитанции, выписки с банковского счета),
- паспорт транспортного средства,
- свидетельство о госрегистрации.
Нужно ли подавать декларацию в налоговую
Покупатель не может вернуть себе 13 процентов при приобретении транспортного средства. Но, несмотря на это, ему необходимо тщательно следить за всей документацией, которая относится к автомобилю. Нужно это для того, чтобы в случае последующей реализации гражданин смог вернуть себе имущественный налог.
Декларация подается только при продаже машины, а при покупке такой документ не направляется в инспекцию. Но юридические лица обязаны адресовать отчетность налоговой практически на все свои доходы.
Итак, возврат подоходного налога при покупке машины невозможен, зато продавец может его оформить. Ему понадобятся следующие документы:
- паспорт;
- заявление;
- декларация 3-НДФЛ;
- договор купли-продажи транспортного средства;
- бумага, подтверждающую оплату;
- документы по ранее совершенной сделке.
Весь пакет сдается инспекцию до 30 апреля текущего года.
Как вернуть подоходный налог?
Если же речь идет именно о возврате налога (НДФЛ) за приобретение недвижимости, приобретение дорогих лекарств и за прочие услуги из утвержденного списка, то для получения денег сначала необходимо заполнить налоговую декларацию формы 3-НДФЛ и внести в нее ряд данных, включая личные сведения, а также сведения о доходах и расходах за прошедший налоговый период.
Заполненная декларация подается в налоговую инспекцию по месту постоянной прописки вместе со следующими документами:
- справка о доходах с места работы формы 2-НДФЛ;
- копия и оригинальный ИНН;
- паспорт гражданина РФ и копии главных страниц, включая страницу с пропиской;
- данные о банковском счете (или копия сберегательной книжки), на который будут перечислены деньги при успешном рассмотрении документов;
- квитанции и чеки (копии с оригиналами), подтверждающие расходы на покупку жилья, на лечение, обучение и прочее;
- копия и оригинал свидетельства о рождении или паспорта ребенка, если деньги возвращаются за его обучение.
Помимо перечисленных документов могут потребоваться иные. Например, при возврате налога за обучение необходимо предоставить договор на оказание платных образовательных услуг и лицензию образовательного учреждения.
При возврате денег за дорогостоящее лечение понадобится справка от бухгалтера медицинской организации. В случае возврата денег за купленный или взятый в кредит объект недвижимости понадобится полный пакет документов — договор купли-продажи, свидетельство о регистрации права собственности на жилье, договор ипотечного кредитования и справки об уплате процентов за пользование ипотекой (при покупке квартиры или дома в кредит).
Указанные документы можно отнести в налоговую инспекцию лично, передать через доверенное лицо (по нотариально оформленной доверенности) или отослать по почте с уведомлением о вручении и описью вложения. На рассмотрение всех полученных документов и перечисление денег у налоговой службы уходит не более 3 месяцев (иногда чуть больше).
Налоговый вычет при покупке автомобиля — можно ли получить возврат налога / Юридические Советы
Последнее обновление: 31.01.2020
Не редкость сегодня услышать: «Купил квартиру? А налог вернул?». Да, это удобно, выгодно. Кто же от этого откажется? Сначала мы долго привыкали к имущественному налоговому вычету на жилье, казалось все сказками, однако сегодня каждый риэлтор, да и простой покупатель и продавец знают, что такое возврат НДФЛ при покупке жилья и тонкости этого вопроса.
Достаточно часто сегодня можно услышать вопрос, а существует ли налоговый вычет на покупку автомобиля (машины)?
С покупкой жилья все понятно: при покупке недвижимости стоимостью до 2 млн. рублей, налогоплательщик может вернуть до 260 тысяч рублей (13% от стоимости приобретенной квартиры или дома) см. как получить имущественный налоговый вычет.
А вот возврата НДФЛ при покупке автомобиля не существует. Автотранспортное средство — это имущество, и, следовательно, налоговый вычет следует искать в списке имущественных вычетов. Однако этот вычет предоставляется налогоплательщику только:
- На приобретение квартиры, жилого дома (любого объекта жилой недвижимости или доли в них).
- На строительство объекта жилой недвижимости, а также приобретение земельных участков под это строительство.
- На погашение % по кредитам на приобретение или строительство жилья и земельного участка под это строительство.
Согласно Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет распространяется только на недвижимое имущество — квартиру, коттедж, строительство жилого дома, покупку земли под застройку индивидуального жилья.
Никакого налогового вычета при покупке автомобиля НЕТ.
То есть нельзя уменьшить налогооблагаемую базу по НДФЛ (полученный доход налогоплательщиком в течении года), на сумму, потраченную на покупку автомобиля.
Налоговый вычет при покупке автомобиля в кредит
Закон не предусматривает возврат части денег при покупке ТС с участием банковских средств. Сделка с привлечением кредитных средств отличается лишь тем, что в ней участвует дополнительно банк или иная финансовая организация. При этом правила приобретения траснпорта не меняются, он не попадает в список трат, подлежащих налогообложению и получению налогового вычета за покупку машины.
К сведению
Статья 220 НК РФ упоминает право гражданина на возврат части денег в случаях, если кредитные средства потрачены на приобретение жилья или его строительство, а так же для погашения имеющейся задолженности с намерением купить или построить новое жильё. Автомобиль, как движимое имущество, не входит в перечень объектов налогового вычета, даже если его стоимость сопоставима со стоимостью квартиры или дома.
Полагается ли возврат НДФЛ при покупке автомобиля
Несмотря на то, что личный автомобиль является дорогостоящей покупкой, зачастую совершаемой так же редко как приобретение жилого помещения, оформить налоговый вычет на основании оплаты стоимости машины не представляется возможным.
Налоговое законодательство не предусматривает возможность оформления налогового вычета на основании оплаты стоимости транспортного средства. Автомобили подпадают под категорию движимого имущества, а возврат НДФЛ возможен лишь при покупке недвижимости.
Вернуть часть расходов можно будет, если налогоплательщик приобрел дом, квартиру, комнату, долю в жилом помещении, возможность участвовать в долевом жилищном строительстве, строительные материалы для постройки коттеджа, отделочные материалы для ремонта жилья, участок земли под ИЖС.
Тем не менее, имеется другая возможность сэкономить – получить освобождение от уплаты налога при необходимости продажи автомобиля в дальнейшем. И тогда процедура возврата подоходного налога будет идентична оформлению любого другого налогового вычета.
Какие документы нужны, чтобы оформить возврат НДФЛ при покупке автомобиля
Прежде чем подавать документы на оформление возврата НДФЛ при продаже автомобиля, нужно подать декларацию 3-НДФЛ до 30.05 года, следующего за годом продажи, и уплатить налог до 15.07.
Налогоплательщику при подаче заявление понадобятся следующие документы:
- заявление на получение налогового вычета (посмотреть образец заявления);
- свидетельство о правах собственности на проданный автомобиль (ксерокопия тех. паспорта);
- договор купли-продажи транспортного средства;
- акт приема-передачи денег;
- квитанция, доказывающая факт получения денежных средств в счет реализации ТС.
Кому положен возврат 13% процентов
На рассмотрение в Госдуме находится законопроект, который предлагает ввести новый вычет по НДФЛ в размере 13% от суммы расходов на приобретение автомобиля. Предполагается, что вычет будет доступен гражданам, которые приобрели новый (не бу) легковой автомобиль российского производства для семейных или личных потребностей. Общая сумма расходов – строго до 1 млн рублей. Наибольшая запланированная сумма вычета – 100 тысяч рублей.
Если законопроект примут, то из бюджета налогоплательщики смогут возвращать 13 тысяч рублей.
Также было установлено следующее правило: если человек воспользовался таким вычетом, то он сможет получить его в будущем еще раз, однако должно пройти как минимум 5 лет с момента предыдущего обращения за возвратом.
Данный закон привлекателен для государства в том плане, что он будет побуждать граждан приобретать отечественные автомобили, развивая российскую автопромышленность.
Можно ли получить налоговый вычет при покупке автомобиля
Часто поднимается тема вычета при покупке авто, ведь такое приобретение очень дорогостоящее, а значит, и возврат должен быть внушительным. Однако здесь многих постигнет разочарование, ведь законом не предусмотрена выдача возврата средств от налоговой при покупке машины. Автомобиль нельзя отнести к категории недвижимого имущества, поэтому статья о вычете на него не распространяется.
Возможно, в будущем появится право возврата уплаченных налогов при покупке своего автомобиля. Однако сейчас эта категория расходов с точки зрения государства не считается важной и жизненно необходимой, чтобы поддерживать её льготными выплатами. Однако современный человек сейчас не представляет жизни без личного транспорта, а значит, вероятно, что скоро закон изменят.
Закон существует только в проекте, и предусматривает налоговый вычет на покупку автомобиля отечественного производства.
Таким образом депутаты фракции «Справедливая Россия» хотят поднять престиж российского автопрома и дать возможность большему количеству населения купить машину.
В том числе при покупке и переоборудовании (инвалид) нового ТС отечественной сборки.
Условия:
- Машина приобретается для личных нужд.
- Цена на нее должна быть не выше 1 млн. руб.
В этом случае физическое лицо может претендовать на сумму до 100 тыс. руб., но не чаще 1 раза в пять лет, если будет замена старого ТС на новое.
Физическое лицо может надеяться на выплату компенсации за купленную машину, если:
- Автомобиль куплен более чем 3 года назад. Имущественный вычет оформляется в ИФНС автоматически по факту и при предъявлении человеком бумаг, подтверждающих цену.
- Владелец ТС продал машину в первые 1-3 года от момента покупки и за меньшую цену, чем приобрел ранее.
В последнем случае право получения подоходного налога назад объясняется тем, что человек не получает никакой прибыли, только расходы.
Закон о налоговом вычете за покупку машины
Внимание
В списке трат, позволяющих совершить возврат части средств, не значится автомобиль. Связано это с тем, что машина не является объектом первостепенной важности. Поэтому получить налоговый вычет при покупке авто невозможно.
Однако, Кодекс в отношении транспортных средств предлагает иные способы сократить траты. Касаются они сделки продажи.
Право собственности более 3 лет.
Продавая авто, бывший владелец получает доход. На 13% от этого дохода он обязан заполнить декларацию в ФНС и сделать соответствующее отчисление не позднее 15 июля года, который следует за годом сбыта.
Согласно п.7.1 ст.217 Налогового Кодекса не требуется подавать декларацию и платить налог тем лицам, которые обладали автомобилем более трёх лет (36 месяцев). Этот срок исчисляется с:
- даты смерти бывшего собственника при передаче имущества по наследству;
- даты сделки, указанной в договоре купли-продажи;
- даты дарения, указанной в договоре дарения.
ВАЖНО
Если автомобиль получен в дар или по наследству, но решение о продаже возникло раньше, чем прошло три года со дня вступления в права пользования, налог со сделки придётся заплатить за минусом 13%. Дата регистрации нового владельца в ПТС при этом не учитывается.
Отсутствие прибыли с продажи.
Основные факты о налоговом вычете
Налоговый вычет является денежной суммой, возмещаемой за ранее оплаченный за определенный отчетный период налог. Средства возвращаются плательщику из региональной казны. На данный момент есть несколько вариантов компенсации расходов, связанных с приобретением имущества разного рода. Однако в их число не входит налоговый вычет за автомобиль.
Категории расходов, которые возмещаются гражданам за счет государства:
- Индивидуальная постройка жилья.
- Реконструкция, капитальный ремонт жилого здания.
- Погашение ипотечных кредитов.
- Затраты, понесенные при получении высшего образования.
- Оплата услуг медицинских учреждений.
- Формирование материального фонда для будущих пенсионеров.
Таким образом, получение государственной компенсации становится возможным в разных случаях и ситуациях. Но в нынешний момент налоговый вычет на автомобиль в 2021 году законодательно не утвержден и действует только в отношении продажи транспортного средства. Существующее ограничение объясняют тем, что машина не является предметом первой необходимости, в отличии от жилья, ремонта недвижимости, затрат на лечебные процедуры.
Советы и рекомендации
Прежде чем оформлять и возвращать транспортный налог, убедитесь, что по другим направлениям у вас нет задолженностей. Иначе все полученные субсидии пойдут на погашение долгов.
Если автомобиль был продан по договору купли-продажи или доверенности, об этом стоит оповестить органы ГИБДД, чтобы получить справку. В противном случае вам придется платить пошлину за нового хозяина или вовсе получить отказ в возможных выплатах.
Главное для обоих случаев – правильно собрать и подготовить к сдаче документацию. Юридическое лицо может купить машину и оправдать потраченное время. А простому налогоплательщику придется самостоятельно рассчитывать стоимость, сроки пребывания транспорта, собирать и подавать документы для получения 13 %.
Есть в этом случае и «пострадавшая» сторона – покупатель, который не вернет своих денег. Но не стоит отчаиваться: возможно, законопроект будет принят.