Как вернуть деньги за лечение? Особенности налогового вычета

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как вернуть деньги за лечение? Особенности налогового вычета». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.

Как вернуть налоговый вычет за лечение через налоговую?

Через ИФНС можно оформить вычет по окончании налогового периода или получить в течение последующих трех лет. То есть если вы прошли платное лечение в 2021 году, то вычет за него можно получить в 2022, 2023 или 2024.

Для этого вам нужно заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. В ней будут данные о начисленных и уплаченных за год налогах из справки 2-НДФЛ, которую вам нужно будет получить в бухгалтерии на месте работы. Заполненную декларацию и документы из предыдущего пункта вам нужно будет отнести в управление ФНС по месту жительства.

После приема документов налоговая проведет камеральную проверку, которая занимает до 4 месяцев. Затем вам выплатят сумму налогового вычета за указанный в декларации год.

Paзмepы нaлoгoвoгo вычeтa

Cyммa вoзмeщeния НДФЛ зa лeчeниe имeeт cвoи мaкcимaльныe гpaницы.

Taк, в тeчeниe oднoгo кaлeндapнoгo гoдa гpaждaнин Poccии имeeт пpaвo пoлyчить кoмпeнcaцию зa oкaзaниe плaтныx ycлyг в paзмepe нe бoлee чeм 120 000 pyблeй. B этy cyммy мoгyт вxoдить нe тoлькo лeчeниe, нo и пoлyчeниe oбpaзoвaния, мeдицинcкoe и пeнcиoннoe cтpaxoвaниe – cлoвoм, вce ycлyги, кoтopыe пoпaдaют в кaтeгopию «coциaльныx нaлoгoвыx вычeтoв». Taким oбpaзoм, мaкcимaльный paзмep caмиx выплaт в тeчeниe гoдa cocтaвит 15 600 pyблeй (13% oт 120 000 pyблeй).

ПPИMEP. B 2018 гoдy Eкaтepинa Aлeкceeвнa пpoxoдилa плaтнoe лeчeниe в клиникe и oднoвpeмeннo oплaчивaлa кoммepчecкoe oбyчeниe cвoeй дoчepи нa пepвoм кypce гocyдapcтвeннoгo yнивepcитeтa. Нa мeдицинcкиe ycлyги жeнщинa пoтpaтилa 46 000 pyблeй, нa выcшee oбpaзoвaниe дoчepи – 116 000 pyблeй. Oбщaя cyммa зaтpaт cocтaвилa 162 000 pyблeй. Гocyдapcтвo мoжeт кoмпeнcиpoвaть лишь pacxoды в paзмepe 120 000 pyблeй. Нa ocтaвшиecя зaтpaты oфopмить нaлoгoвый вычeт yжe нe пoлyчитcя, тaк кaк дocтyпный лимит зa гoд бyдeт иcчepпaн. Пepeнecти ocтaтoк cyммы нa cлeдyющий гoд зaпpeщeнo Нaлoгoвым кoдeкcoм PФ.

К чиcлy иcключeний мoгyт oтнocитьcя тoлькo дopoгocтoящee лeчeниe, пpи кoтopoм paзмepы кoмпeнcaции нe лимитиpoвaны: вepнyть 13% мoжнo co вceй cyммы зaтpaт.

Пepeчeнь пpoцeдyp, oтнocящиxcя к дopoгocтoящим, пpeдcтaвлeн в Пocтaнoвлeнии Пpaвитeльcтвa PФ № 201 oт 19 мapтa 2001 гoдa. К чиcлy тaкиx ycлyг, нaпpимep, oтнocятcя:

• лeчeниe oнкoлoгичecкиx и гeмaтoлoгичecкиx зaбoлeвaний;
• пpoтeзиpoвaниe зyбoв;
• пoмoщь пpи бoлeзняx oпopнo-двигaтeльнoгo aппapaтa и нeкoтopыx дpyгиx видax зaбoлeвaний.

Можно ли вернуть 13% за лечение у стоматолога?

Да, налоговый вычет за лечение можно получить как за обычные стоматологические услуги (лечение зубов, установка пломбы и т.д.), так и дорогостоящие (например, имплантация зубов).

Важно чтобы у клиники была лицензия на осуществление медицинской деятельности.

---

Оформить вычет за лечение можно:

1. через налоговую инспекцию. Подавать документы вы должны только в следующем календарном году после года, в котором вы оплачивали лечение.

2. через работодателя. Подавать документы можно сразу же после оплаты лечения.

Приведем перечень необходимых документов для получения вычета через налоговую инспекцию:

• Декларация 3-НДФЛ

• Справка 2-НДФЛ о доходах

• Договор с медицинским учреждением

• Документы, подтверждающие оплату (кассовые чеки, квитанции, платежные поручения и подобные документы)

• Справка об оплате медицинских услуг

• Рецепт на лекарства (если получаете вычет за медикаменты)

• Документы, подтверждающие родство (если получаете вычет за супруга, детей или родителей)

• Лицензия медицинского учреждения.

Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля

Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:

1. Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
2. Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
3. Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.

После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».

Перечень видов дорогостоящего лечения для налогового вычета

Есть исключение из этого правила — расходы на дорогостоящее лечение. Принципиальное различие между простым и дорогостоящим лечением — неограниченный размер налогового вычета. Это значит, что вы можете заявить все фактически понесенные расходы и вернуть 13% от стоимости лечения.

Многие думают, что понятие «дорогостоящее лечение» для получения налогового вычета зависит от его стоимости. Это не совсем так. Виды дорогостоящего лечения обозначены в специальном Перечне, утвержденном постановлением Правительства РФ.

Вам не обязательно изучать этот документ, достаточно справки об оплате медицинских услуг, которую выдает клиника. При оформлении справки врачи сверяют вид вашего лечения с Перечнем медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения.

В справке вид лечения обозначается специальным кодом:

Код 1 — простое лечение. По справке с этим кодом вы можете заявить к вычету лечебные расходы до 120 000 рублей и вернуть 13% — до 15 600 рублей.

Код 2 — дорогостоящее лечение. Такие расходы не входят в общий лимит и учитываются отдельно. Вы можете вернуть 13% от фактических расходов, но не более суммы уплаченного за год НДФЛ.

Пример расчета суммы НДФЛ к возврату

Если квартира стоит 1,5 млн руб., то вычет по расходам на ее покупку составит 1,5 млн руб. — можно вернуть 13%, то есть 195 тыс. руб. уплаченного НДФЛ.

При стоимости квартиры 2 млн руб. можно вернуть 260 тыс. руб. налога.

Если недвижимость дороже, вычет будет равен максимально возможной сумме — 2 млн руб., а налог к возврату составит 260 тыс. руб.

Уплаченные проценты по ипотеке учитываются отдельно. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Бывают случаи, когда использовать весь вычет за год не получается. В таком случае остаток вычета можно переносить на следующие годы до тех пор, пока налогоплательщику не вернут всю сумму уплаченного НДФЛ. Растягивать вычет можно на любой период, пока государство не вернет всю причитающуюся по закону сумму.

Вернуть средства за жилье, которое приобреталось в браке, может каждый из супругов. В сумме семья сможет получить до 1,3 млн руб. Также родители, если платят за долю ребенка, могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребенка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. Родители все равно вернут налог максимум с 2 млн руб. Просто расходы на долю ребенка учтутся как расходы родителей. Когда ребенку исполнится 18 лет и он в будущем купит свою квартиру, право на собственный вычет у него сохранится в полном объеме.

В каких случаях НЕЛЬЗЯ получить налоговый вычет за квартиру:

1. Вернуть налоговый вычет за недвижимость не получится, если оплата строительства (приобретения) жилья произведена за счет средств работодателя или других лиц, средств материнского капитала, а также за счет бюджетных средств.
2. При покупке квартиры у родственников (взаимозависимых лиц) получить вычет не получится. К таким лицам относятся: физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. То есть купить квартиру у мамы или сестры можно, но вычет по такой сделке получить нельзя. При этом при покупке недвижимости у тещи или брата жены получить вычет можно.
3. Нельзя получить вычет по унаследованной или подаренной квартире, так как вы ничего не потратили, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу.
4. Участники военной ипотеки не могут использовать вычет на общих основаниях, так как часть суммы на жилье им дает государство.

Для того, чтобы получить средства вычета ндфл, необходимо собрать пакет бумаг:

• Декларацию 3ндфл за конкретный год. Указывается время, когда было проведено лечение или куплены медикаменты.
• Справка с работы об официальном уровне дохода серии 2ндфл.
• Заявление от пациента, где он просит вернуть деньги за лечение.
• Подтверждение расходов за оказанные услуги. Необходимо получить справку от доктора, подтверждающую стоимость лечения. Нужно собрать чеки, платежки, договор с медицинской организацией.
• Если выплату за лечение производил близкий родственник пациента, то необходимо предоставить документ, который подтверждает родство. Это может быть свидетельство о рождении, паспорт РФ, свидетельство о заключении брака.

Налоговый вычет за покупку лекарств

С 2019 года упрощен порядок получения социального налогового вычета по расходам на покупку лекарств. Если раньше для получения такого вычета лекарство должно было входить в утвержденный постановлением Правительства перечень, то теперь вернуть часть уплаченного НДФЛ можно за покупку любого лекарства, выписанного по рецепту лечащего врача. Таким образом, можно получить скидку 13% на абсолютно любые лекарства, назначаемые лечащим врачом.

С 2019 года можно получить вычет за любое лекарство по рецепту врача. При покупке БАДов, назначенных лечащим врачом, социальный вычет по НДФЛ не применяется.

Перед выпиской лекарственных средств, сообщите врачу, что вы хотите подать документы на социальный налоговый вычет, так как дальнейшая выписка рецепта должна соответствовать порядку, утверждённому совместным приказом Минздрава России и МНС России от 25.07.2001 N 289/БГ-3-04/256.

Налоговый вычет за лечение или диагностику

Вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются:

• в медицинской организации, имеющей соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности, выданную в соответствии с законодательством РФ;
• у индивидуального предпринимателя, имеющего соответствующую лицензию на осуществление медицинской деятельности;
• при представлении документов, подтверждающих фактические расходы на оказанные медицинские услуги.

Можно получить вычет за любую медицинскую услугу? Нет, медицинские услуги, в том числе и по дорогостоящему лечению, должны входить в утвержденные Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 №201 перечни.

Перечень медицинских услуг, предоставленных налогоплательщику, его супруге (супругу), его родителям и (или) его детям в возрасте до 18 лет для получения социального налогового вычета:

• диагностика и лечение при оказании скорой медицинской помощи;
• диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в стационарных медицинских учреждениях (в том числе дневных), включая проведение медицинской экспертизы;
• диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация при оказании населению амбулаторно-поликлинической медицинской помощи (в том числе в дневных стационарах и врачами общей (семейной) практики), включая проведение медицинской экспертизы;
• диагностика, профилактика, лечение и медицинская реабилитация в санаторно-курортных учреждениях. Обратите внимание, что в этом случае к вычету можно предъявить только расходы непосредственно на медицинские услуги (письмо Минздрава России от 1 ноября 2001 г. № 2510/11153-01-23);
• услуги по санитарному просвещению.

Как оформить налоговый вычет за медицинские услуги и куда обращаться для получения

Для того чтобы осуществить частичный возврат потраченных денежных средств за медицинские услуги, гражданину надлежит обратиться в территориальный налоговый орган по месту жительства. Сделать это можно как лично, так и через почту, отправив необходимые документы заказным письмом. Однако непосредственное обращение является более предпочтительным, так позволяет сотруднику налоговой произвести первичную проверку документации в присутствии заявителя и при необходимости выявить неточности.

Если гражданин по каким-то причинам не может явиться лично, документы могут быть переданы через доверенное лицо, чьи полномочия должны быть подтверждены нотариальной доверенностью. В отдельных случаях допустимо предоставить доверенность, заверенную не нотариусом, а иным должностным лицом, например главврачом лечебного учреждения.

Какие документы нужны дополнительно

Помимо базового пакета документов в зависимости от того, за что именно полагается вычет, подаваемая документация будет несколько различаться. Если речь идет о пройденном платном лечении, в налоговый орган потребуется предоставить следующее:

• договор (оригинал и копию) с медучреждением, где указано, какие именно услуги являются предметом договора и какова их полная стоимость;
• копию лицензии медицинского учреждения, подтверждающую право на ведение подобной деятельности и предоставления сопутствующих услуг;
• специализированная справка медицинского учреждения, где отражена стоимость оказанных услуг, данные пациента, а также указано, относится ли осуществленное лечение к дорогостоящему или нет.

Как получить вычет за лечение родителей или супруга

Для вычета на родственников (в их число входят мать, отец, муж или жена) распространяются все правила, применяющиеся для личных социальных вычетов. Отличие, как и в случае с возвратом налога за лечение детей, в подаваемых документах.

В базовый пакет бумаг должны быть добавлены следующие:

• При вычете на родителей: документ, подтверждающий вашу родственную связь – копия вашего свидетельства о рождении.
• При вычете на супруга – копия свидетельства о браке.

Топ 5 вопросов по вычету налога

Вопрос № 1. Можно ли рассчитывать на вычет за лечебные процедуры, предоставленные частной клиникой, при условии, что с той не заключали соглашение?

Ответ. Соглашение с медицинским учреждением – обязательный документ для получения льготы. Поэтому, если он отсутствует, возврата НДФЛ не будет.

Вопрос № 2. Можно ли возвратить денежные средства, потраченные на терапевтические процедуры, в неограниченном размере?

Ответ. В справке, которую выдают в медицинском учреждении, указывается категория лечения. Под кодом 1 подразумевается терапия обычная, под кодом 2 – дорогостоящая. Последнее гарантирует пациенту компенсацию без ограничений.

Вопрос № 3. Гражданин лечился в клинике другой страны. Была проведена сложная операция. Потрачено около миллиона рублей. У гражданина есть право на возврат налога, если вид терапии присутствует в правительственном перечне?

Ответ. Налоговые льготы предоставляются только за услуги в РФ. У зарубежных медучреждений отсутствует лицензия, выданная по условиям законодательства РФ. Именно это выступает основным основание для отказа в вычете, каким бы дорогим не было лечение за границей.

Вопрос № 4. В какую налоговую службу нужно подавать документы на вычет?

Ответ. Их следует предоставить за местом регистрации. Если подать документы в другую налоговую службу, последует отказ.

Вопрос № 5. При заполнении налоговой декларации были допущены ошибки, и в вычете отказано. Что нужно делать дальше?

Ответ. Ошибки в декларации нужно исправить и подать документы заново.

Вычет за дорогостоящее лечение помогает компенсировать, пускай не всю потраченную сумму, но хотя бы ее часть. Это – существенная помощь, предоставляемая государством практически всем гражданам страны.

Порядок оформления вычета за лечение и медикаменты выглядит следующим образом:

1. Заполнение декларации 3-НДФЛ по окончании отчетного периода. Здесь обязательно прописывается метод оплаты и перечень купленных препаратов.
2. В бухгалтерии по месту работы нужно взять справку о средствах, которые подлежат удержанию.
3. Снятие копий с документов, подтверждающих родственную связь между получателем и близким, который проходил лечение.
4. Бумаги, справки и чеки, доказывающие факт пройденного лечения. Выписки, показывающее, что было проведено хирургическое вмешательство, оздоровление в санатории и платежные квитанции за покупку лекарств.
5. Собранные бумаги направляются в ИФНС. Это должна быть организация, расположенная по месту проживания.

Некоторые документы стоит рассмотреть более подробно.

За какие платные медицинские услуги теперь можно получить налоговый вычет?

В обновленный перечень платных медицинских услуг, за которые можно получить налоговый вычет, вошли:

• первичная медико-санитарная помощь, оказанная в амбулаторных условиях и в условиях дневного стационара;
• специализированная медицинская помощь (за исключением высокотехнологичной медицинской помощи), оказанная в стационарных условиях и в условиях дневного стационара;
• скорая медицинская помощь (в том числе скорая специализированная помощь), оказанная вне медицинской организации, а также в амбулаторных и стационарных условиях;
• медицинская эвакуация;
• паллиативная медицинская помощь, оказанная в амбулаторных условиях, в том числе на дому, в условиях дневного стационара и стационарных условиях (за исключением услуг, включенных в новый перечень дорогостоящих видов лечения);
• санаторно-курортное лечение.

Похожие записи:

• Программа по переселению из районов Крайнего Севера в 2022 году
• Установление факта родственных отношений
• Проезд на красный свет светофора: штраф 2023 года