Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как получить налоговый вычет за лечение и покупку лекарств?». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Начиная с 21 мая 2021 года имущественный и инвестиционный налоговый вычет стало возможным получить в упрощенном порядке (право на которые возникло после 1 января 2020 года): от налогоплательщика требуется лишь подать заявление, не направляя декларацию о доходах и другие документы. Для обоих вычетов срок рассмотрения заявлений и перечисления средств сократился с четырех до полутора месяцев. На социальные вычеты упрощенная процедура тогда не распространилась. Срок проверок по ним составлял три месяца и еще один месяц на перечисление возврата.
Как было раньше
Для получения вычета после собственного лечения или лечения ближайших родственников, нужно иметь на руках все документы, подтверждающие покупку лекарств и плату за непосредственное лечение. Подать заявление можно как напрямую в ФНС, так и работодателю. В первом случае вся положенная сумма будет возмещена целиком, а во втором случае выплата будет возмещаться частично вместе с заработной платой за счет выплаты средств без погашения налога на доход до полного возмещения задолженности. А также подлежат возврату и средства, потраченные на добровольное медицинское страхование.
Получить вычет можно, если выплаты были произведены не со средств работодателя. Максимальные затраты, с которых можно получить вычет – 120 000 рублей. Исключением является дорогостоящее лечение. За него можно рассчитывать на компенсацию со всей потраченной суммы. Изучить, что именно относится к дорогостоящему лечению, можно в ПП № 458 от 08.04.2020.
Социальный вычет на благотворительность позволяет возместить расходы на благотворительные цели.
При этом сумма данного вида вычета не должна превышать 25% от доходов налогоплательщика.
Остаток неиспользованного вычета на следующий год не переносится (пп. 1 п. 1 ст. 219 НК РФ).
Чтобы воспользоваться вычетом, физическое лицо должно иметь статус налогового резидента, то есть фактически находиться в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207, п. 3 ст. 210, п. 1 ст. 224 НК РФ).
Предоставить социальный вычет на благотворительность может только налоговый орган на основании налоговой декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода (календарного года), в котором были произведены расходы на благотворительность (п. 2 ст. 219 НК РФ).
Существует ряд условий для получения данного вида налогового возмещения.
Самым главным условием является обязательная уплата НДФЛ.
Кроме этого, условиями предоставления вычета на обучение являются (пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ):
-
обучение проводится в образовательных учреждениях;
-
у образовательного учреждения имеется соответствующая лицензия или иной документ, подтверждающий статус учебного заведения;
-
наличие у налогоплательщика документов, подтверждающих его фактические расходы за обучение. При этом все платежные документы за обучение должны быть оформлены на лицо, которое впоследствии будет получать налоговый вычет.
Отметим, что за свое собственное обучение можно получить вычет при любой форме обучения, а чтобы вернуть деньги за обучение детей, братьев, сестер и подопечных они должны находиться только на очной форме обучения.
Как вернуть налог с покупки квартиры
Право на имущественный налоговый вычет возникает, если недавно вы стали владельцами жилой недвижимости или земельного участка, предназначенного для возведения частного дома, перечисляли каждый месяц налог по ставке 13%. Отсюда следует, что индивидуальные предприниматели на УСН (упрощенной системе налогообложения) не могут реализовать данную возможность. Имущественный вычет действует на квартиры, дома и земельные участки, предназначенные для индивидуального строительства. Право вернуть подоходный налог возникает только после ввода жилья в эксплуатацию.
Перечень документации, необходимой для взыскания имущественного вычета:
- свидетельство о праве собственности на жилую площадь или выписка из ЕГРН;
- справка 2-НДФЛ;
- договор купли-продажи;
- соглашение об участии в долевом строительстве; платежные документы — чеки, расписки, платежные поручения;
- акт приема-передачи жилой площади;
- заявление;
- реквизиты расчетного счета.
Справку 2-НДФЛ необходимо запросить в бухгалтерском отделе за период, на который оформляется возврат налога. В отдельных ситуациях представитель налоговой службы может запросить дополнительные документы. Заявление от супругов о распределении вычета подается в случае, когда жилая площадь была приобретена в браке.
Если вы платили за долю супруга или ребенка, необходимо предоставить свидетельство о рождении или браке. Когда деньги за жилье вносились по поручению, следует подготовить доверенность на оплату. Все документы предоставляются в виде копий. Работники ФНС могут запросить оригиналы для сверки.
Отдельно стоит сказать о пакете документов, если жилье куплено в ипотеку. В этом случае дополнительно необходимо подготовить ипотечное соглашение и справку о внесенных процентах. Если недвижимость приобретена в долевую собственность, стоит сразу подготовить заявление о распределении площади.
Для компенсации расходов, связанных со строительством дома, потребуется расходная документация и договор об отделке и возведении жилого объекта. Взыскать вычет можно сразу за три последних года, подготовив на каждый период отдельную декларацию.
Любой человек может вернуть налог с приобретения жилой площади с учетом максимальной стоимости 2 миллиона рублей. Сумма, которую компенсирует государство, составляет 13% от данной суммы, то есть не может превышать 260000 рублей. Многие граждане покупают квартиру в ипотеку.
Для них предусмотрен дополнительный вычет по процентам с лимитом в 3 миллиона рублей. С 2014 года возвращать налог можно с нескольких объектов до тех пор, пока суммарная выплата не достигнет максимально установленного лимита. То есть если первая квартира стоила менее 2 миллионов, вернуть налог можно будет после приобретения второго жилого объекта.
Пример расчета.
Перевозчиков А.Ю. стал владельцем, стоимость которой 3700000 рублей. В прошлом году он уплатил налоги 290000 рублей. Рассчитаем имущественный вычет: 13% от 3700000 рублей = 481000 руб. Сумма превышает максимальный размер, установленный НК РФ. Перевозчиков А.Ю. может оформить возврат 260000 рублей.
Какие требования предъявляет законодательство к заявителям?
- иметь гражданство РФ;
- приобрести на территории РФ жилую площадь или земельный участок под индивидуальное строительство в ипотеку или за наличные;
- оформить жилую площадь в собственность, для новостройки иметь акт приема-передачи.
Продавцом квартиры может выступать физическое или юридическое лицо — застройщик, компания-посредника. Статья 220 НК РФ не позволяет вернуть налог, если участники договора приходятся друг другу близкими родственниками. Возврат с покупки недвижимости будет также не возможен, если средства на сделку в полном или частичном объеме выделил работодатель, или квадратные метры приобретены в рамках льготной программы, с использованием бюджетных денежных средств.
Как вернуть налог за платное образование
Максимальная сумма при оплате собственного обучения ограничена 120000 рублей, при оплате обучения ребенка и подопечного — 50000 рублей. Образовательный процесс — широкое понятие. Сюда относится получение прав и соответствующие услуги в детском саду, прохождение учебных курсов. Главное условие — учреждение должно иметь лицензию на образовательную деятельность.
Если гражданин оплатил свое образование, то допустима любая форма обучения. Взыскание вычета за платное обучение родных детей и подопечных возможен, если их возраст не более 24 лет, и они обучаются на очном отделении. Для возврата денежных средств необходимо подготовить договор с учреждением образования, их лицензию на осуществление деятельности и документы, подтверждающие оплату услуг.
Кaк вepнyть НДФЛ c пpoцeнтoв пo ипoтeкe чepeз paбoтoдaтeля
Еще один вариант получения налогового вычета по уплаченным процентам — оформить заявление на получение вычета у работодателя, по которому он не будет удерживать НДФЛ, пока не исчерпается сумма положенного вам налогового вычета.
Оформление вычета через работодателя возможно в любой момент. Необязательно ждать окончания текущего года. Порядок действий:
- Собрать пакет документов, передать их ФНС и заполнить заявление для получения вычета через работодателя.
- Ждать 30 дней проверку ФНС. Если она пройдет успешно, налоговая направит работодателю соответствующее заявление.
- Написать в бухгалтерии работодателя заявление о предоставлении налогового вычета.
После этого вы начнете получать зарплату полностью, без вычета НДФЛ. Так будет, пока положенная сумма вычета не будет исчерпана. Далее можно снова подавать документы на получение следующего «транша».
Закон предоставляет возможность трудящимся гражданам вернуть часть денег, потраченных на социальные нужды. Перечень таких затрат и условия их возмещения описаны в налоговом кодексе:
- Налогоплательщики могут одновременно заявлять на получение разных видов социальных льгот.
- За вычетом можно обратиться на протяжении 3 лет с момента возникновения права на него.
- Рассчитывать льготу нужно только, исходя из доходов за тот год, в котором были сделаны расходы.
- Эта помощь предоставляется исключительно плательщику НДФЛ по ставке 13%.
- Если услуги были оплачены деньгами из материнского капитала, то применить социальный вычет не получится.
- Перенести неиспользованный остаток на следующий год нельзя. Он просто сгорает.
- Вернуть деньги через работодателя получается быстрее, чем через ИФНС. Налоговикам необходимо 3 месяца на рассмотрение заявления о возвращении уплаченного подоходного налога.
Налоговый (соц) вычет по НДФЛ на медицинские нужды может быть предоставлен как на самого гражданина, так и на его детей и супруга. То же касается и родителей. Что особенно актуально, если учитывать свежие поправки в Конституцию РФ. Ведь обеспечение родителей становится не желанием, а правовой нормой. Предельный размер во всех случаях ограничивается 120 тыс. рублей.
Фундаментальное условие – необходимое лечение. В постановлении правительства № 201 четко прописаны все возможные формы и виды. Не получится возместить деньги за косметические процедуры, стоматологические услуги без нужды. Например, если захотелось поставить скобы или провести отбеливание. В расчет берутся только действительно важные и нужные медуслуги. Причем есть оговорка, что если операция или иное лечение является жизненно необходимыми, то максимальный диапазон выплат аннулируется. И 120 тысяч уже не будут пределом.
Учреждение, где проходят процедуры, также должно быть официальным, иметь лицензии. Платная клиника вполне подойдет, а вот компания «народные заговоры Зины» уже нет.
Также гражданин документами подтверждает факт расходов – подойдут платежки, квитанции, выписки со счета. И лучше всего скопировать учредительный документ клиники, если есть такая возможность. Хотя в случаях с крупными госпиталями в этом нет нужды.
К социальному вычету люди не обращаются лишь в двух случаях: если в принципе не знают о такой возможности либо боятся бюрократической волокиты. Действительно, сбор документов плюс 30 дней ожидания – возврат происходит не сразу. Но если отработать алгоритм, то потом можно делать это быстро.
Также стоит сохранять все платежные бланки при благотворительности, получении медицинских услуг и оплате обучения. Часто это становится препятствием, люди просто не имеют привычки собирать такие доказательства.
В отличие от многих льгот, эта – многоразовая, в чем ее главное преимущество. Возмещение за покупку квартиры получают один раз.
Максимальный размер социального налогового вычета зависит только от дохода. Причем за три последних года – это уже серьезная цифра. Льгота – превосходный инструмент для экономии, пользоваться которым может каждый резидент и налогоплательщик. Даже если трат подходящих под это описание не было, переводить накопленные налоги допустимо в негосударственный пенсионный фонд или на страховки различного формата. Тут тоже есть свои нюансы, но лучше в них разобраться и тратить сэкономленные деньги с пользой, чем просто забыть об их существовании.
Размер в год не может превышать размера заплаченного налогоплательщиком НДФЛ, то есть 13% от суммы его доходов за прошедший год.
Закон определяет максимальную сумму расходов, на основании которой могут быть проведены расчеты.
- За собственное обучение – 120 тысяч рублей от полученного за год дохода. Это означает, что размер вычета за год может составить не более 15 600 рублей (120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей). На учебу детей сумма для возмещения меньше – 50 000 рублей за одного, то есть размер вычета составит 6 500 рублей. Причем можно получить выплаты и за себя, и за ребенка за один отчетный период.
- За лечение (свое, детей, родителей, супруга) – 120 тысяч рублей. Если медицинская помощь дорогостоящая, размер налогооблагаемой базы для вычета не ограничивается.
- По взносам в трудовую часть пенсии – до 120 тысяч рублей.
- По взносам в негосударственные пенсионные фонды, за долгосрочное страхование жизни и здоровья также не более 120 тысяч рублей в год.
- За благотворительные пожертвования сумма вычета не ограничивается определенной суммой, однако она регулируется долей дохода налогоплательщика – не больше его годовой четверти.
Вычеты за благотворительность
Согласно законам РФ, гражданин, затративший денежные средства на благотворительные цели, вправе рассчитывать на компенсацию 13% от их величины в рамках системы налоговых вычетов. Основным критерием, определяющим право россиян на получение такого рода выплат, является перечисление помощи в адрес организаций следующих типов:
- научные, культурные, учебные, образовательные учреждения;
- организации сферы здравоохранения, социальной поддержки (в том числе те, что полностью финансируются из бюджета РФ);
- спортивно-оздоровительные учреждения, а также организации дошкольной категории, оказывающие гражданам содействие по физическому воспитанию детей (как правило, в рамках государственных и муниципальных программ);
- религиозные организации.
Предельная финансовая база, исходя из которой исчисляется сумма социального налогового вычета на благотворительность — 25% от доходов гражданина за налоговый год. То есть, например, если гражданин Сидоров получил годовую зарплату в 300 тыс. руб., то сумма для исчисления компенсации от ФНС будет равна 75 тыс. руб. Максимум, что он сможет вернуть по вычету — 13% от этой величины, то есть, 9 тыс. 750 руб. Но «верхней границы» нет. То есть если зарплата Сидорова составила, условно говоря, 3 млн руб., то он вправе рассчитывать, что ФНС выплатит ему сумму в пределах 97 тыс. 500 руб.
Также этот вид налоговой льготы называют вычет на лечение или обучение. Он положен любому гражданину (работающему официально), если он оплатил образовательные либо медицинские услуги. Причем размер ограничен. Максимальная сумма, на которую претендует налогоплательщик, — 120 000 рублей в год. В некоторых случаях эта сумма еще меньше.
Итак, налоговая льгота на лечение в 120 000 руб. положена:
- За оплаченные медицинские услуги за собственное лечение, а также лечение детей или родителей. Сюда входит и посещение поликлиники, стационар, отделение скорой помощи, реанимационное отделение, санаторно-курортное лечение, протезирование и лечение зубов (кроме косметических услуг). Исчерпывающий перечень медуслуг закреплен в Постановлении Правительства РФ № 201 от 19.03.2001.
- Если приобретались лекарственные препараты на лечение, то часть от их стоимости также можно возместить.
- Также можно возместить затраты на добровольное медицинское страхование, если полис был оплачен самим налогоплательщиком, а не его работодателем.