Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на ИЖС в 2022: сколько нужно заплатить и прочие нюансы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Закон не предусматривает взимание отдельного налога за баню. Но в числе объектов налогообложения указаны в т.ч. хозяйственные строения и сооружения, расположенные на личных участках граждан (ст.ст. 406 — 407 НК РФ).
При покупке загородной недвижимости люди часто сталкиваются в описаниях с аббревиатурами. Разберемся, какие понятия в них зашифрованы и почему это важно знать, чтобы выбрать дачу.
Терминология:
- ИЖС: индивидуальное жилищное строительство. Это вид разрешенного использования земельного участка. Подходит для земель под капитальное строительство. Всегда располагается в населенном пункте, СНТ или ДНП.
- ЛПХ: личное подсобное хозяйство. Вид разрешенного использования земельного участка, которые подходит для земель под сельское хозяйство.
- СНТ и ДНП: садовое некоммерческое товарищество или дачное некоммерческое партнерство. Некоммерческие организации, объединение собственников участков, чтобы управлять общим имуществом.
Расширены сведения в ЕГРН
С начала 2022 года в ЕГРН — Единый государственный реестр недвижимости — включают новые сведения:
- О кадастровых инженерах, проводящих учёт недвижимости. Теперь в справку из ЕГРН будут вписаны данные ответственного за кадастровые работы.
- Об аварийности многоквартирных домов. В выписках ЕГРН отразят, признан ли дом аварийным или непригодным для проживания, подлежащим сносу или реконструкции. Эти сведения помогут покупателям избежать сделок с проблемной недвижимостью.
Продлена дачная амнистия и упрощена легализация старых домов
Дачную амнистию продлили до 1 марта 2031 года. Это значит, что жилые и садовые дома можно оформлять упрощённо, не получая уведомление о соответствии параметров строительства. Дачная амнистия затрагивает земли с назначением ИЖС и ЛПХ (в границах населенного пункта), садовые участки и КПХ (крестьянско-фермерское хозяйство).
Также по дачной амнистии права на дома, построенные до 14 мая 1998 года, будет оформить гораздо проще. Часто владельцы такого жилья не могут оформить право собственности — по документам, они могут принадлежать уже не существующим совхозам или колхозам, а у хозяев может не быть никаких бумаг, подтверждающих право собственности.
Граждане, использующие такие дома для постоянного проживания, могут бесплатно получить участок, если он принадлежит государству или муниципалитету. Регистрация права собственности на участок и дом на нем будет осуществлена одновременно.
Условия оформления такого права:
- жильё должно быть в пределах населённого пункта;
- юридический собственник земли — государство или муниципалитет;
- право на владение домом подтверждается любым документом — справкой из БТИ, платёжными документами, чеками за коммунальные услуги.
Земельный участок под старым домом оформят, если уполномоченные службы подтвердят, что сооружение ещё находится на участке.
Граждане также могут упрощенно получить собственность на участки, которые были предоставлены им до 30 января 2001 года. Для этого необходимо предоставить в Росреестр любой документ, который подтверждает предоставление гражданину такого участка.
Итак, жилые и нежилые помещения с фундаментом подлежат налогообложению. Налог не взимается, если строения являются движимым, временным имуществом. При квадратуре до 50 м² владелец вправе оформлять льготный тариф. Специфику конкретных обстоятельств при начислении суммы сбора, предоставления вычета уточняют у инспекторов ИФНС.
Еще немного внимания!
Напишите в комментариях, как думаете – налог на строения на земельном участке – это неизбежное зло, или эти деньги идут на нужное дело?
Порядок оплаты налогового уведомления
Физические лица производят оплату налога на основании направленного им налоговыми органами уведомления. Этот документ должен прийти налогоплательщику не позднее, чем за месяц до даты, когда наступает срок платежа.
Существует несколько способов направления уведомления:
- вручение лично с обязательным взятием расписки;
- заказным письмом по почте;
- в личный кабинет налогоплательщика.
Если уведомление не придет за 30 дней до даты уплаты налога, гражданину рекомендуется самостоятельно обратиться в налоговые органы с целью его получения.
В уведомлении должна содержаться следующая информация:
- данные налогоплательщика;
- информация об участке земли, к которому относится платеж;
- расчет налога с учетом полагающихся налогоплательщику льгот;
- срок внесения платежа.
Иногда в уведомлении неверно рассчитан налог. Такое может происходить при отсутствии в налоговых органах информации о предоставлении гражданину льгот либо изменении кадастровой стоимости участка ИЖС. В этом случае следует подать в налоговые органы заявление, приложенное к уведомлению и предназначенное для обратной связи.
Тем не менее, рекомендуется оплатить налог в установленные законодательством сроки. После рассмотрения вопроса можно будет произвести пересчет налога и перенос излишне уплаченных сумм на будущие периоды. Если этого не сделать, существует риск начисления пеней. Доказать их неправомерность бывает достаточно сложно.
Налог вносится на счет ИФНС. Сделать это можно несколькими способами:
- через кошелек Яндекс деньги;
- с использованием электронных денег WebMoney;
- через кошелек Qiwi;
- через любое отделение банка.
Кроме того, для удобства клиентов некоторые кредитные организации предлагают оплачивать через различные кабинеты в режиме онлайн. При этом не стоит производить платеж через непроверенные сайты или организации, так как существует риск мошенничества.
За что нужно будет платить?
Что касается регистрации прав на эти объекты, то за шесть месяцев число оформленных объектов: домов и гаражей выросло в пять раз, до 127 тысяч. А ведь это будущие налоги, которыми пополнятся местные бюджеты.
Налогом облагаются все строения, площадь которых больше 50 кв. м. Если на участке есть дом площадью 100 кв. м, баня в 60 кв. м и хозпостройка 30 кв. м, то при оформлении всех этих объектов платежки придут только за 50 квадратных метров дома и 10 квадратных метров бани.
За хозпостройку платить не придется, так как ее метраж меньше 50 метров. Точно так же не окажется в почтовом ящике налоговой квитанции за заборы, бассейны, навесы и тенты. По закону, эти объекты не налогооблагаемы, и регистрировать их не нужно. Сейчас акцент сделан на информировании нерадивых собственников о том, что недвижимость им оформлять-таки придется. Каждую неделю комиссии при муниципалитетах обходят свыше 2 тысяч земельных участков с неучтенными домами. Разговаривают с владельцами, вручают пошаговые инструкции. Просвещают о роли кадастровых инженеров. Их сегодня в России 28 тысяч. Каждый должен быть членом саморегулируемой организаций (СРО) кадастровых инженеров. Ответственность каждого застрахована минимум на 2, 5 млн. рублей.
Чем ЛПХ отличается от ИЖС?
Одно из главных отличий участка ЛПХ от участка ИЖС – его кадастровая стоимость. Кадастровая стоимость участка для ИЖС, как правило, значительно выше, поэтому и продать его можно дороже. Но не следует забывать, что с увеличением кадастровой стоимости земельного участка увеличивается и размер земельного налога.
Какие есть налоги на землю
Пошлина на землю составляет 0,3 процента в следующих случаях:
- Земля для личного использования под сад либо огород, но не для коммерческого использования.
- Земля используется под сельское хозяйство, участки под многоэтажными зданиями, разделенные равными частями между проживающими.
- Земля с инженерными сетями и использующуюся в качестве государственной надобности.
Прочие объекты платят по ставке 1,5 процента. Ставка налога, по допущению налогового кодекса, является плавающей и зависит от разновидности земли и позволения ее использования.
Участок под гаражом также является налогооблагаемым, и пошлина платится по следующим параметрам:
- Гараж в кооперативе, избавленный от выплаты налогов. Владельцы, не имеющие специальных льгот, налог не выплачивают.
- Гараж в кооперативе, оформленный собственностью. Активы кооператива полностью налогооблагаемые и распределятся пропорционально между собственниками.
- Участок под гаражом. Пошлина выплачивается раз в год согласно квитанции.
Кто может получить льготы?
Право на льготы или отмену уплаты налога на хозяйственные постройки имеют все налогоплательщики, объекты которых имеют площадь менее 50 квадратных метров. Уведомлять налоговую об имуществе все равно будет нужно, иначе налоговая выставит платеж и не учтёт льготу.
К общей категории льготников по налогам относятся пенсионеры, инвалиды, герои России, лица, пострадавшие от радиации, и члены семей погибших военнослужащих.
Полностью они не платят налоги на:
- Квартиры и частные жилые дома.
- Гаражи и машиноместа.
- Помещения, которые используются при занятии творчеством.
Оформить льготу данные категории граждан могут только на один выбранный ими объект. За превышение площади хозяйственной постройки им придётся заплатить, несмотря на наличие у них специальных налоговых льгот.
Налог на хозяйственные постройки в данной формулировке отсутствует в налоговом законодательстве. Все хозяйственные постройки, блоки и помещения подлежат налогообложению в виде обыкновенных объектов недвижимости только в случае наличия у них фундамента и площади свыше 50 квадратных метров.
Как вычислить размер участка по дом
Идеальный участок для возведения здания должен быть плоским и располагаться на возвышенности. Желательно, чтобы он был прямоугольным, соотношение сторон – 1:2, ориентация – с востока на запад. К сожалению, в реальной жизни сложно найти столь совершенные параметры, но попытаться стоит. Специалисты рекомендуют при вычислении оптимального размера земельного участка исходить из площади предполагаемого жилья, используя соотношение 10:1. То есть, если вы собираетесь построить дом с размерами, например, 10х10, наиболее подходящий вариант для вас будет участок 10 соток.
Также, определяя площадь участка, обратите внимание на требования СНиП:
- жилое строение допускается располагать от лицевой границы участка на расстоянии 5 м;
- расстояние от дома до территории соседей не должно быть меньше 3 м;
- промежуток между забором и постройками должен составлять не менее метра.
Помимо прочего, высчитывая оптимальную площадь участка, определитесь, какие постройки, помимо дома, вы планируете разместить на нем в будущем. Это могут быть баня, бассейн, гараж, парковка, игровая площадка, сараи, а также сад, цветник, теплица, место под декоративные клумбы и пр. Заранее вычислите оптимальную площадь вашего будущего дома.
Сложности при оформлении
Наиболее распространенная трудность, возникающая у заявителей при регистрации строений на садовом или дачном участке, это отсутствие одного или нескольких документов. Порой законность владения приходится подтверждать в судебном порядке.
Препоны могут возникнуть и из-за недостаточной площади участка. Для строительства нового дома площадь земли должна составлять не менее 600 кв.м., иначе дачнику придется отстаивать такое строение в суде. Мелких хозпостроек эти нормы не касаются.
Если постройка выходит за границы участка (фактически или документально), также возникнут сложности. Порой такое случается по ошибке кадастрового инженера, которому было поручено изготовить техплан. И здесь надо быть внимательными.
Если дело все-таки в низкой квалификации специалиста, то план можно переделать, и тогда, при отсутствии иных препятствий, регистрация все же произойдет. Но если налицо окажется нарушение норм строительства, постройку придется снести.
Новый налог на дачные постройки 2018: за что платить не придется
Весной 2017 года налоговые органы направляли специальные письма на эту тему, которые подробно рассказывали за какие хозяйственные объекты нужно платить налог, а за какие нет. Но у населения до сих пор нет единого мнения по этому поводу. Несмотря на подробное разъяснение в законе указанного вопроса, на практике встречаются случаи, когда судьба уплаты налога неясна. Например, если теплица является временной, и она устанавливается исключительно на несколько месяцев в году.
Гражданам не придется платить налог за те постройки, в отношении которых налоговой признано действие специальной льготы.
Кроме того, население не будет уплачивать налоги за следующие хозяйственные объекты:
- небольшие теплицы;
- навесы на участках;
- временные постройки;
- строения, которые не имеют фундамента, например, туалет или летний душ;
- простые беседки, качели и другие переносные объекты.
Как получить участок под индивидуальное жилищное строительство
Получить участок ИЖС в собственность можно двумя способами: государство предоставит надел бесплатно или вы приобретете землю по договору купли-продажи.
Кто может получить землю бесплатно
По Земельному кодексу РФ получить землю бесплатно можно только при соблюдении определенных условий, в противном случае вам предложат купить земли с аукциона.
Получить бесплатно участок ИЖС могут следующие категории льготников:
— многодетные семьи, в которых есть трое и более несовершеннолетних детей;
— пользователи земли, которые получили ее в бессрочное пользование или аренду до 1991 года;
— ветераны боевых действий;
— контрактные военнослужащие, которые отслужили 15 лет и более;
— сотрудники правоохранительных органов, вышедшие на пенсию;
— герои труда, а также награжденные орденами славы, и так далее.
Местные власти вправе добавить в список свои льготные категории. Получить землю бесплатно можно только один раз. После этого льготник приобретает участок ИЖС на общих основаниях.
Как купить участок ИЖС
Процедура купли-продажи участка организуется в зависимости от собственника – продавца земли. Тут может быть два варианта: сделка с государством или с частным лицом.
Чтобы купить участок земли у местных властей, придется участвовать в аукционе. На участие вам нужно будет сделать заявку. О правилах торгов и о землях, выставленных на продажу, можно узнать из печатных СМИ и на официальном сайте муниципалитета.
Покупка земли у частного лица оформляется через договор купли-продажи. Если кратко, то вы самостоятельно или с помощью риэлтора подбираете участок ИЖС, договариваетесь с продавцом, собираете документы и регистрируете права собственности в Росреестре.
Прежде чем покупать участок ИЖС, взвесьте все «за» и «против». Узнайте, как обстоят дела с загородными наделами в вашем регионе. Ведь в теории можно сделать одни выводы, а на практике ситуация окажется иной.
К примеру, известны случаи, когда земля, купленная под жилищное строительство, требовала подведения абсолютно всех коммуникаций не только на территорию участка, но и к его границам. С получением разрешительной документации весь процесс может занять более полугода и обойтись владельцу в несколько сотен тысяч рублей.
Выбирайте участок под индивидуальное жилищное строительство с подведенными коммуникациями. Да, это будет дороже, но намного экономичнее, чем самостоятельное присоединение к сетям.
Кроме того, постарайтесь ознакомиться с генеральным планом застройки близлежащего населенного пункта. Может случиться так, что рядом с вашим домом запланировано строительство многоквартирного жилого комплекса.
Участки под личное подсобное хозяйство
регулирует отношения, возникающие при производстве и переработке сельскохозяйственной продукции в личных целях, не связанных с предпринимательской деятельностью.
Участок под личное подсобное хозяйство не должен превышать 0,5 га – максимальный размер общей площади.
Земля ЛПХ предоставляется гражданам в бессрочное пользование, аренду или продается без изменения категории и вида разрешенного использования. Учет ведут местные органы власти в похозяйственных книгах на основании сведений, которые граждане предоставляют в добровольном порядке.
Поскольку этот вид деятельности не отнесен к предпринимательской, полученная прибыль не облагается налогами. Согласно п. 13 ст. 217 , подоходный налог не взимается, если:
- площадь участка не превышает 0,5 га;
- не привлекались наемные работники.
Государство определяет меры поддержки граждан, которые ведут ЛПХ. В первую очередь речь идет о формировании инфраструктуры обслуживания:
- подъездных путей к поселениям;
- средств связи;
- водо-, газо-, энергоснабжения и другое.