Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как зарегистрировать онлайн‑кассу в налоговой». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Несмотря на то, что у бизнесменов есть еще время, в течение которого разрешено использовать привычные кассовые аппараты, им придется подчиниться Федеральному закону от 03 июля 2016 года №290-ФЗ, который внес существенные новшества в Федеральный закон от 22 мая 2003 года № 54-ФЗ, регулирующий применение контрольно-кассовой техники.
Как правильно зарегистрировать онлайн-кассу
Процедура регистрации кассовой техники нового образца регламентирована в статье 4.2. вышеупомянутого Федерального закона. Процедура «обкатана» со стороны ФНС и операторов фискальных данных. Закон разрешает выбрать для этого один из удобных предпринимателю способов.
- Заполнить заявление на регистрацию ККТ в бумажном варианте, подать документ в любой налоговый орган, а регистрационную карточку получить по месту регистрации фирмы (в «своей» территориальной налоговой).
- Подать заявление в электронной форме через личный кабинет ККТ на официальном сайте ФНС Российской Федерации. Для этого предпринимателям необходима усовершенствованная электронная подпись – КЭП, без которой никакие электронные документы не принимаются к рассмотрению. Эту КЭП так или иначе нужно будет оформить.
Где смотреть № фискального документа
Решив, где регистрировать кассовый аппарат (ККТ) для ИП или ООО, обратите внимание на порядковый номер чека — это и есть тот код, который требуется указать в окошке «Отчет…» в личном кабинете ФНС. Ну, а чтобы упростить вам задачу, мы в виде таблицы покажем, как же заполнять поля.
|
Строка |
Необходимая информация |
|
Фискальный признак |
ФПД или ПД, то есть 10 цифровых символов |
|
Дата и время |
Точная цифра до секунды |
|
Номер |
Порядковый № чека |
Попробуйте внести данные в предусмотренные для них графы, и убедитесь, что в этом нет ничего сложного. Все бланки и формы ФНС составляет именно таким образом, чтобы исключить случайные ошибки.
Что делать при переезде
При заполнении карточки регистрации ККМ в графу «Установлена по адресу…» вносится место эксплуатации онлайн-кассы.
Важно помнить! Если предполагается использование кассовой машины на выезде, то рядом с юридическим адресом предприятия ставится пометка «Выездная торговля».
Перерегистрация необходима, если налогоплательщик планирует вести торговлю на новом месте. Все перемещения отражаются в бланке.
Чтобы подтвердить изменение адреса, владельцу предприятия нужно обратиться в то же отделение ИФНС, где проводилась первичная регистрация кассы. В заявлении помимо данных о предпринимателе должна отражаться следующая информация:
- заводской номер онлайн-кассы;
- дата учёта машины;
- тип вносимых изменений;
- причины, почему меняется адрес кассы.
Завершение регистрации ККТ: отчет о регистрации
После получения отчета о регистрации кассового аппарата переходим в личный кабинет налоговой. нажимаем на кассовый аппарат, который регистрируем. Откроется окно, внизу которого есть кнопка Завершить регистрацию. Она нам нужна для последнего шага регистрации кассового аппарата и получения карточки регистрации.
Откроется окно Отчет о регистрации по модели….
Здесь указан регистрационный номер ККТ и пустые поля, которые нужно заполнить.
- Дата, время получения фискального признака:
- Номер фискального документа: в конце отчета о регистрации указан номер ФД. При первичной регистрации это 1 — первый фискальный документ.
- Фискальный признак: указан внизу отчета о регистрации ФП — состоит из 10 цифр.
Что нужно сделать перед тем, как зарегистрировать ККТ в ИФНС
Перед регистрацией ККТ в налоговых органах лицу, намеренному ее использовать, необходимо приобрести контрольно-кассовую технику. Сейчас это может быть только онлайн-касса, то есть касса, которая соответствует требованиям ст. 4 закона «О применении ККТ…» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, обновленного в связи с введением онлайн-касс. Ее основные отличия от кассовой техники, применявшейся ранее, заключаются в том, что она:
- подключается к интернету и обеспечивает передачу сведений о продажах в налоговый орган через оператора фискальных данных в режиме реального времени;
- способна осуществлять расчеты с применением банковских карт;
- имеет фискальный накопитель информации о продажах, сохраняющий эти данные за определенный период и так же, как и сама ККТ, подлежащий регистрации в налоговом органе;
- дает возможность не только печати всех создаваемых документов (в т. ч. сохраненных в фискальном накопителе), но и их формирования в электронном виде;
- обеспечивает формирование документов с определенным (расширенным по сравнению с ранее применявшейся техникой) набором реквизитов, которые зашифровываются в штрих-коде.
Приобретаемая ККТ и фискальный накопитель к ней (подлежащий замене по мере его заполнения информацией или истечения срока действия) должны быть обязательно включены в соответствующие государственные реестры. Наличие договора с ЦТО для регистрации теперь необязательно. Но обязательным условием применения онлайн-ККТ становится заключение договора с оператором фискальных данных.
Штрафы за нарушение требований закона
Помимо всех этих ужесточений к техническим характеристикам ККМ и существенном расширении категорий предпринимателей, обязанных выдавать кассовый чек, закон поднял размер штрафов для ИП по статье 14.5 КоАП РФ:
- неприменение ККМ – от ¼ до ½ суммы покупки, но не менее 10 000 рублей;
- повторное нарушение, если доказано, что ККМ не применялась в расчётах на сумму покупок более 1 миллиона рублей – административное приостановление деятельности ИП на срок до 90 суток;
- применение касс старого образца или нарушение порядка их регистрации/перерегистрации — предупреждение или штраф 1 500 — 3 000 рублей;
- отказ выдать покупателю бумажный чек или отправить его в электронном виде — предупреждение или штраф 2 000 рублей.
Подведём итоги — нужен ли кассовый аппарат для ИП и в каких ситуациях:
- Для ИП на УСН, ОСНО, ЕСХН требование работать только с ККТ нового образца вступило в силу с 1 июля 2021 года.
- ИП, работающим в сфере торговли и общепите на ПСН и на ЕНВД и не имеющим работников, с 1 июля 2021 года надо применять ККТ.
- Такой же срок перехода — 1 июля 2021 года — установлен и для тех ИП, которые оказывает услуги населению, и при этом имеет работников.
- Правом на временную отсрочку от касс (до 1 июля 2021 года) пользуются только ИП без работников, которые оказывают услуги населению или продают изделия собственного производства.
- Перед покупкой или модернизацией аппарата убедитесь, что модель включена в перечень ФНС.
- Заключайте договор на оказание услуг только с теми операторами фискальных данных, которые указаны в списке на официальном сайте налоговой службы.
- Перечень категорий налогоплательщиков, на которых новый порядок не распространяется, указан в статье 2 закона «О ККТ» № 54-ФЗ.
Кому необходима регистрация кассы в налоговой
Онлайн кассы обязали ставить уже практически всех предпринимателей.
Можно не ставить онлайн-кассы некоторым категориям ИП с работниками на патенте (например, из сферы образования), а также ИП, которые работают сами на себя (оказывают услуги без найма сотрудников). Однако последним придется все же определиться к 2021 году, будут ли они устанавливать онлайн-ККТ или перейдут на налог на профессиональный доход.
Также уже есть наработанные схемы, разрешенные по 54-ФЗ и позволяющие не покупать онлайн-ККТ в 2020 году. Например, через агентский договор или аренду кассовой техники (может быть выгодно для сезонной торговли).
Перерегистрация ККТ: разные способы
Сначала разберем вариант «без замены». Оставить работающий накопитель можно, если данные, которые были указаны при регистрации изменились. К примеру: изменился ОФД, месторасположение торговой точки и тд.
Проще говоря, необходимо, чтобы в кассовом оборудовании и в карточке, которую оформляют налоговые инспекторы, была идентичная, актуальная информация.
Для осуществления перерегистрации «без замены» предпринимателю следует направить заявление в налоговую инспекцию, воспользовавшись ЛК. Прописываем в нем новые параметры, заверяем их электронной подписью, ждем, когда специалисты выдадут новый документ.
Важно! Использовать данный метод невозможно когда меняются ИНН владельца и регистрационный номер ККТ.
Вариант «с заменой». Этот вариант подходит, когда срок службы фискального накопителя подходит к концу или уже истек. Что необходимо сделать в этом случае: в личном кабинете проходим в раздел «Учет контрольно-кассовой техники», жмем на данные кассы, которую нужно переоформить. Выбираем «перерегистрировать» и приступаем к заполнению заявления. Обязательно пропишите причину — замена ФН.
Основные моменты перехода на онлайн-кассу
Согласно действующей редакции закона «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием электронных средств платежа» от 22.05.2003 № 54-ФЗ, сейчас должны использоваться только онлайн-кассы (за некоторым исключением). Такие кассовые машины передают необходимую информацию в налоговый орган через интернет в режиме онлайн.
Что из себя представляют онлайн-кассы и как они работают, прочтите в статье «Что это такое и для чего вводят онлайн-кассы».
Если вы решили приобрести новую кассовую технику, то проверьте, включена ли она в официальный реестр кассовых машин, разрешенных к применению в соответствии с новым законодательством. Данный реестр есть на сайте налоговой службы.
Подробнее об этом списке узнайте в этой статье.
На сайте Налоговой службы также можно уточнить, подлежит ли модернизации определенная модель ККТ.
После того как вы определитесь с самой техникой, нужно приступить к регистрации новой или модернизированной ККТ. Также вам нужно будет выбрать оператора фискальных данных (ОФД), на которого возложена функция по передаче данных с онлайн-кассы в налоговый орган. Список ОФД также присутствует на сайте ФНС.
Какие особенности при переходе на онлайн-ККТ следует учесть плательщикам УСН, разъяснил советник государственной гражданской службы РФ 1-го класса А.А. Батарин. Получите бесплатный пробный доступ к системе «КонсультантПлюс» и ознакомьтесь с точкой зрения чиновника.
Документы для регистрации ККТ в налоговой
Заявление о регистрации ККТ, образец которого утвержден Приказом ФНС РФ от 29 мая 2021, отражает данные из соглашения с ОФД и информацию о типе применения ККМ.
Кроме этого, надо подготовить и предоставить:
- паспорт ИП или руководителя компании при личной подаче документов;
- техпаспорт кассы и ФН;
- договор с ОФД;
- документ, подтверждающий фактический адрес компании или договор аренды помещения и место нахождения техники;
- печать организации (при её наличии);
- иную информацию, обозначенную в п.2. ст 4.2 No 54-ФЗ.
Прежде всего уточним, что онлайн-касса должна обладать характеристиками:
- наличие на корпусе уникального серийного кода;
- возможность подключения к интернету и передачи данных в онлайн-режиме;
- наличие печатающего устройства для ФД и ячейки для установки фискального накопителя.
Классические автономные кассы: какие их характеристики важны (стоят доплаты)
Итак, классическая автономная касса — иногда именуемая командно-управляемой в силу крайней простоты встроенной прошивки (в ней предусмотрено применение буквально нескольких десятков базовых команд на кассовые операции), представляет собой консервативный по виду кассовый аппарат «с кнопками» и скромным дисплеем. Во многих случаях — однострочным (иногда приспособленным к отображению единственного типа информации в виде цифр).
В прошлом государство заботилось, чтобы налогоплательщики имели только правильные, сертифицированные кассовые аппараты от лицензированных производителей. Таким образом проводилась текущая профилактика так называемых «черных» кассовых аппаратов, которые не отражали все транзакции на своей матрице, то есть, позволяли налогоплательщикам занижать базу по НДС, косвенно – по налогу на прибыль и пр.
Такая ситуация продолжалась даже с введением электронных кассовых аппаратов, но все изменилось после принятия поправок к закону №54-ФЗ о порядке работы с кассовой техникой. Теперь данные о регистрируемых транзакциях попадают в органы ФНС в режиме онлайн, поэтому изменилась и сама процедура регистрации контрольно-кассовой техники.
В настоящее время закон №54-ФЗ требует, что для ведения предпринимательской деятельности хозяйствующему субъекту нужен сам аппаратный регистратор, а также сертифицированное программное обеспечение к нему. Данный программно-аппаратный комплекс не будет функционировать без должной его регистрации в территориальном отделении ФНС.